央視網消息：上周，一場在歐洲打的大官司吸引了媒體注意。10月8号，法國政府将瑞士銀行巨頭瑞銀集團告上法庭，指控瑞銀利用“陰陽賬本”等手段幫法國客戶逃稅。如果罪名成立，瑞銀或将面臨50億歐元的巨額罰款。

10月8号，法國巴黎。六名瑞銀集團的現任和前任高管出席庭審，該集團被控嚴重稅務欺詐、洗錢和非法招攬客戶等罪名。不過，目前瑞銀對所有指控都予以否認。

根據檢方指控，2004年至2012年間，瑞銀派員工前往法國，通過打高爾夫球或參加音樂會，他們試圖結識富商名流，推銷業務。他們行事謹慎，從不會留下任何痕迹，還會給不同的人取不同的代号，比如，客戶顧問叫“獵人”，理财經理叫“農民”，而所有客戶都會用假名，例如“麗茲的朋友”。而他們的主要業務就是通過離岸公司、投資基金等渠道，将客戶的資金秘密轉移到瑞銀，以達到隐瞞資産逃避稅收的目的。

為了掩蓋法國與瑞士之間的資金流動情況，瑞銀還會設立所謂的“陰陽賬本”，也就是真假兩套帳本，“假賬”用于納稅申報，“真賬”才體現真實交易。調查報告顯示，該案涉及法國客戶約38000人，金額達130億瑞士法郎，約合110億歐元。

舉報瑞銀的正是它自己的員工。弗利希爾表示，自己的名譽終于要被洗白了，公司必須面對真相。2009年弗利希爾被瑞銀解雇，關于原因，他隻是模糊地說，因為所謂的“重大工作失誤”，但在舉報之後他曾受到過公司的威脅。

幫助逃稅 瑞銀曾遭美國政府重罰

法庭之外，另一位來自美國的瑞銀前員工也在用自己的方式聲讨前雇主。比肯菲爾德出生在美國，但在瑞士日内瓦生活工作了幾十年，曾供職于瑞銀集團。他手裡拿着自己寫的書，名叫《路西法的銀行家》，副标題是：那些不為人知的故事，關于我如何摧毀瑞士銀行保密法的。

比肯費爾德表示，2005年時，他發現瑞銀給客戶的“轉移資金逃避稅收”的建議是違法的，曾報告給集團合規部門，卻沒得到回音。兩年之後，2007年，他向美國司法部舉報了瑞銀幫助其美國客戶逃稅。他還表示，自己在2001年至2006年擔任瑞銀私人銀行業務部門主管期間，曾頻繁與希望隐藏海外資産的美國富裕客戶進行接觸。

根據比肯費爾德的描述，瑞銀提供的逃稅方法包括開設秘密銀行賬戶、銷毀記錄、申請瑞士信用卡、填報虛假納稅回執等等。他還表示，自己隻是瑞銀數十名私人銀行家中的一員。這些人每個季度都會前往美國，管理自己的客戶業務。瑞銀還對他們進行了專門的培訓，在過海關時，他們都将前往美國的原因申報為私人原因，而不是公務原因。他們攜帶的存有客戶資料的電腦也都經過了加密處理。為了避免被查，他們經常更換酒店。

标榜安全、專業，又能幫你逃稅的銀行，自然容易受到富豪們的追捧。調查報告顯示，當時瑞銀名下約有2萬名美國客戶，但銀行隻向美國政府申報了1000個賬戶。

2009年，為了免于刑事訴訟，瑞銀向美國政府支付了7.8億美元罰款，還上交了4500多名美國客戶的賬戶信息。這在美國富豪中引發了巨大恐慌，一些人要麼匆忙找稅務顧問求助，要麼找稅務部門“自首”。當時美國推出了一個為期6個月的“赦免計劃”，允許逃稅者在查稅人員找上門之前“自首”，而一旦補稅并交了罰金，通常能避免刑事處罰。

據《紐約時報》報道，該計劃推出後，自首者蜂擁而至，約1.4萬多人相繼加入該計劃。美國國稅局官員則表示，“赦免計劃”追回約50多億美元的漏繳稅款。而來自瑞銀的舉報人比肯費爾德，則因欺詐罪入獄服刑兩年半，原因是他向調查人員隐瞞了關鍵信息，包括他最重要的客戶、地産商奧列尼科夫的信息。不過，2012年，因舉報有功，剛出獄不久的比肯菲爾德獲得美國國稅局1.04億美元的巨額獎金。

從“信任安全”到涉嫌“逃稅洗錢”

一百多年前，瑞銀就開始使用三隻交叉的鑰匙作為企業标識，寓意“信任、安全和慎重。”然而，随着經濟全球化發展，通過境外機構逃稅、洗錢的問題日趨嚴重，瑞銀的角色和形象都開始受到質疑。繼美國之後，“查稅風波”蔓延至世界各國。

2014年，德國向瑞銀開出3億歐元罰單。2016年，比利時起訴瑞銀涉嫌稅務欺詐。而法國與瑞銀間的恩怨緣起于2012年。當年12月，法國前預算部長卡于紮克在瑞士和新加坡的未“秘密”銀行賬戶被曝光，引起軒然大波。法國随即展開對瑞銀長達7年的調查。2014年4月，法國前總統奧朗德宣布設立特别檢察官一職，專門調查腐敗和稅務欺詐等案件。2017年3月，因雙方未能達成和解，法國政府将瑞銀告上法庭。

遭瑞士檢方指控 最終被判無罪

不僅瑞銀，近十幾年裡，有多家瑞士銀行接連爆出醜聞，接受外國政府調查甚至支付巨額罰款。

10月10号，瑞士聯邦最高法院做出裁定，《瑞士銀行保密法》不對銀行的境外員工具有約束力，并駁回檢方的上訴要求，維持對寶盛集團前雇員埃爾默的無罪判決。

埃默爾曾是瑞士寶盛集團的員工，這是一家私人銀行，總部位于蘇黎世。1994年起，埃爾默出任寶盛駐英屬開曼群島分行行長。衆所周知，英屬開曼群島是全球第四大離岸金融中心，也是著名的“避稅天堂”。2002年，埃爾曼因“盜竊信息”被銀行解雇。此後，他向全球多個國家和地區的稅務機構以及“維基解密”網站創始人阿桑奇提供了詳細賬戶信息，揭發銀行客戶逃稅。

2011年，埃爾默被瑞士檢方起訴，指控其在遭解雇後洩露銀行保密信息，并威脅寶盛集團。5年後，2016年蘇黎世高等法院裁定，埃爾默脅迫和僞造文件罪名成立，判處其36個月監禁，部分緩期執行。至于洩露保密信息一說，法院認為埃爾默受雇于寶盛海外分支機構，瑞士的《銀行保密法》對其不具有約束力。瑞士檢方表示不服，上訴至最高法院，要求對保密法适用範圍作出解釋。10月10号，瑞士聯邦最高法駁回檢方上訴，維持原判。埃爾默表示，終審判決是對逃稅者的一記“重擊”。而他的律師則表示，埃爾默與銀行長達十幾年的鬥争終于有了結果。

【新聞觀察】瑞士銀行的秘密賬戶不再是秘密

10月5号，瑞士聯邦稅務管理局發布公告稱，9月底，該機構已向9個國家和地區共享了約200萬條金融賬戶信息，這将使各國能夠确認納稅人是否如實申報了海外賬戶。對此，《财富》雜志評論稱：那些藏在瑞士銀行的秘密賬戶不再是秘密了。

保密，一直是瑞士銀行最引以為傲的特點之一。

早在1713年，瑞士日内瓦理事大會要求銀行家們對其客戶進行登記，在未得到城市議會準許之前，嚴格禁止與任何人分享客戶消息。從此瑞士銀行業便以“為客戶嚴守秘密”著稱于世。

根據1934年頒布的《銀行保密法》，瑞士銀行雇員有終身保密義務，一旦洩密将被判處6個月監禁或遭受巨額罰款。《保密法》的實施，加之瑞士永久中立國地位，使得各國富豪紛紛攜帶巨款到瑞士開設個人賬戶。然而，民調顯示，約三分之一的瑞士民衆認為，保密制度隻對富人提供好處。不少人希望廢除該制度。

2008年全球金融危機爆發，各國開始嚴厲打擊逃稅行為，尤其是利用海外秘密賬戶逃稅的行為。瑞士的銀行業保密制度也不斷遭到诟病和挑戰。

2010年，美國國會通過《海外賬戶納稅法案》，該法案規定，即使是完全與美國沒有聯系的外國金融機構，也有義務向美國政府披露特定的美國個人或企業賬戶。2014年，瑞銀開始執行該法案。

2013年8月，中國簽署《稅收事務行政互助多邊公約》，正式加入全球共同打擊逃稅避稅的行列。

2014年，經合組織年度部長理事會議上，瑞士與其他46個國家簽署《稅務事項信息自動交換宣言》。

在這一框架下，各國和各司法管轄區有權從金融機構收集金融信息，并且每年與其他政府和轄區自動進行信息交換。這就意味着，除了儲戶、銀行，各國相關機構也有權查詢本國公民在瑞士銀行的賬戶。

瑞士的銀行保密傳統終于走向終結。

而另一方面，各國對偷逃稅款的打擊力度也越來越大，犯罪成本越來越高。

2008年，因出演《刀鋒戰士》系列電影走紅的好萊塢男演員斯奈普斯，因逃避巨額稅款而被判入獄三年。

2013年8月，美國國稅局向著名演員尼古拉斯·凱奇發出傳票，警告其盡快上繳拖欠的625萬美元個人所得稅。如不及時上繳，恐有牢獄之災。

在美國，逃稅罪屬于聯邦犯罪，一旦納稅人被認定犯有逃稅罪，可能受到稅收犯罪中最重的處罰，即5年以下有期徒刑，或高額罰金，或者二者并處。逃稅還會被記錄到欠稅人的信用報告中，從而影響其信用分數。納稅人貸款、購買保險、求職、上學等都會受到影響。

2015年，德國開始實行更加嚴格的新法律，将免予處罰的逃稅金額門檻從5萬歐元降至2.5萬歐元。凡逃稅額高于2.5萬歐元者，最高可判處5年有期徒刑，自首者罰款金額也從應繳所逃稅額的5%提高到10%—20%，并附加6%的年利息，對逃稅者的追究期從過去的5年延長至10年。

2018年初，法國連續公布了打擊稅務欺詐的措施，包括公布逃稅者名單、創立“稅務警察”、開發“數據挖掘”技術等，旨在每年收回600億至800億歐元的稅收損失。

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