一、 什麼是涉案企業合規？

目前，最常見的表達形式是“刑事合規”，嚴格意義上來講“刑事合規”并非标準的法律表述。官方認可的法律表述為“企業合規”與“涉案企業合規”。“企業合規”屬于上位概念，是指企業通過優化治理結構，健全規章制度，建設合規文化，應對合規風險的管理體系。筆者認為“企業合規”可以分為“事前合規”即“事後合規”。此處的“事”具體是指企業經營過程中的法律風險是否實際發生，例如企業（企業家）被行政調查或刑事偵查。

“涉案企業合規”是指，涉嫌犯罪的企業或着實際控制人、經營管理人員、關鍵技術人員等涉嫌實施與生産經營活動密切相關的犯罪，在檢察機關等國家機關或者第三方組織的監督下，通過制定和實施合規真該計劃，強化企業自治，建立健全預防違法犯罪的合規管理體系。“涉案企業合規”的目的在于，對于涉企刑事案件，依法作出不批準逮捕、不起訴或者依法從寬處理，幫助企業走上合規經營的正确道路。筆者認為，“涉案企業合規”屬于“事後合規”，即企業（企業家）涉嫌犯罪後所發生的合規行為。

二、涉案企業合規的适用範圍

（一）适用案由

涉案企業合規主要适用于公司、企業等市場主體在生産經營活動中涉及的經濟犯罪、職務犯罪等案件。也就是說，經濟犯罪與職務犯罪類的案由均可以适用涉案企業合規制度，但必須是與企業生産經營活動有關。

（二）人員範圍

哪些人員涉嫌犯罪以後可以适用涉案企業合規制度呢？其中包括：公司、企業實際控制人、經營管理者、關鍵技術人員。筆者認為，上述人員範圍不再僅限定于企業家或者企業主的範圍之内，包括企業運行中的工作人員也涵蓋其中，其節點的關鍵還是在于涉嫌的犯罪是否與生産經營活動密切相關。

（三）是否一定要單位犯罪

涉案企業合規制度是針對企業實施合規建設的制度，但适用該制度并非一定要被認定為單位犯罪。《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見》中規定，“既包括公司企業等實施的單位犯罪案件，也包括公司企業實際控制人，經營管理人員，關鍵技術人員等實施的與生産經營活動密切相關的犯罪案件。”該條規定明确，涉案企業合規制度的适用既可以是單位犯罪案件也可以是個人犯罪案件。在通常的刑事案件辯護中，單位犯罪往往會成為重要的辯護方向，但是在部分案件中，為保證企業不受不良記錄的影響，認定為個人犯罪是有利于企業長遠發展的。因此，需要明确不論是單位犯罪還是個人都可以啟動涉案企業合規制度。

三、 涉案企業合規的适用條件

（一）積極條件

啟動涉案企業合規應當同時符合三個條件：

1. 涉案企業、個人認罪認罰。筆者認為，該條件要求涉嫌單位犯罪的，單位和個人均需認罪認罰，涉嫌個人犯罪的，個人認罪認罰。

2. 涉案企業能夠正常經營，承諾建立或者完善企業合規制度。筆者認為該條件涉及兩方面的問題，一是涉案企業本身的經營狀況具備合規整改的條件，二是涉案企業面對合規建設的态度應當是積極的，合規建設方案應當是符合要求并且具有可操作性的。

3. 涉案企業自願适用合規制度。

（二）消極條件

1. 個人為進行違法犯罪活動而設立公司、企業的；

2.公司設立後以實施犯罪為主要活動的；

3.公司、企業人員盜用單位名義實施犯罪的。

上述三個條件其實也是不得以單位犯罪論處的情形。

4.涉嫌危害國家安全、恐怖犯罪的。該條件主要是從犯罪類型設定了禁止适用涉案企業合規制度的條件。

5.其他不宜适用的情形。

四、 涉案企業合規的環節

涉案企業合規機制主要分為三個環節：建設、評估、審查，對應的主體分别是涉案企業、第三方組織、第三方機制管委會和人民檢察院。

涉案企業合規建設是指，涉案企業針對于涉嫌犯罪由密切聯系的合規風險，制定專項合規整改計劃，完善企業治理結構，健全内部規章制度，形成有效的合規管理體系。

涉案企業合規評估是指，第三方監督評估機構針對涉案企業的合規整改計劃進行了解、評價、監督和考察的活動。

涉案企業合規審查是指，人民檢察院對第三方組織的評估記過進行審查。

五、 涉案企業合規是否為獨立程序

目前，在司法實務界，特别是律師界大多數人均将刑事合規與刑事辯護認為是獨立并行的兩項業務。筆者結合合規實務的經驗認為，嚴格意義上講刑事合規屬于刑事辯護的一個環節，涉案企業合規屬于刑事訴訟的一個環節。涉案企業合規制度的啟動原因在于，涉案企業、個人已經涉嫌犯罪并進入刑事訴訟程序。而涉案企業合規制度的終結則在人民檢察院審查起訴終結之前完成，涉案企業合規建設能夠通過評估和審查是人民檢察院審查起訴的重要依據。

六、涉案企業合規并非法定從輕、減輕情節

基于“罪刑法定原則”，法定從輕、減輕情節必然應當來源于實體法的明文規定。筆者認為，在實體法并未作出明文規定之前，涉案企業合規制度并非法定從輕、減輕情節。嚴格意義上來說，其屬于酌定從寬處罰的理由。因此，在司法實務中，在涉案企業合規通過審查後，為當事人争取更輕的刑事處罰結果，特别是降量刑幅度的處罰必然還需找到法定減輕情節。

律 師 簡 介

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