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1、所得稅彙算清繳報表是一個财務人員必備的技能，填報沒有想象中那麼困難，隻要按順序填報就一定能成功的；

2、填報邏輯：調表不調賬。即根據年度收入費用，把需要調增或調減的收入、費用項目，按照稅法的規定，進行調整；

3、填報順序：收入、費用為四季度數據，有調整項需自行填制——之後填列職工薪酬、折舊、廣告招待費、利息等常用項目——自動生成納稅調整彙總表——回主表生成調整後的利潤總額——根據利潤計算所得稅優惠并填表——回到主表，生成報表——大功告成！

4、填報注意：各報表之間邏輯是非常緊密的，一定要按順序完成，切記！！！

（此二表小微企業自動填列季報數據，不允許修改，如果需要調整可以向稅局申請，按明細填報）

3、《視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細表》(A105010)

4、《未按權責發生制确認收入納稅調整明細表》(A105020)

5、《投資收益納稅調整明細表》(A105030)

6、《專項用途财政性資金納稅調整明細表》(A105040)

7、《職工薪酬納稅調整明細表》(A105050)（每個企業應該都涉及）

8、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》(A105060)（有該項費用的企業涉及）

9、《捐贈支出納稅調整明紐表》(A105070)

10、《資産折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》(A105080)（有固定資産的企業涉及）

11、《資産損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)

12、《企業重組納稅調整明細表》(A105100)

13、《政策性搬遷納稅調整明細表》(A105110)

14、《貸款損失準備金及納稅調整明細表》(A105120)

15、《非貨币性資産投資遞延納稅調整明細表》

16、《居民企業資産（股權）劃轉特殊性稅務處理申報表》

17、《企業重組所得稅特殊性稅務處理報告表》

（二類表每填完一項後，會自動跳轉到該表，審查無誤，點擊保存即可）

19、《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優患明細表》(A107011)

20、《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012)

（高新技術企業或有研發支出的企業填列）

21、(A107010)《免稅、減計收入及加計扣除優患明細表》

（無業務直接第七項）

22、(A108010)《境外所得納稅調整後所得明細表》

23、(A108020)《境外分支機構稱補虧損明細表》

24、(A108030)《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》

（根據第五項自動生成）

（主表，根據上述報表自動生成，納稅調整項影響利潤總額，繼而影響所得稅減免優惠明細表）

26、企業所得稅彌補虧損明細表（該表自動生成）

27、減免所得稅優惠明細表（根據25計算的調整後的利潤總額自動跳轉生成）

28、高新技術企業優惠情況及明細表（高企必須填報近三年财務數據）

29、抵扣應納稅所得額明細

30、稅額抵免優惠明細表

（無業務直接第九項）

31、跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表

32、企業所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表

（最終主表：根據上述第七項利潤總額及減免所得稅報表自動生成，保存即可）

34、《受控外國企業信息報告表》

35、《海上油氣生産設施棄置費情況表》

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