前不久，有小夥伴說，想要找财務報銷的時候，沒有對應的發票，被怼得不敢吱聲；便疑惑：

為啥會計仙女們的脾氣，都特别大？

啊，會計人脾氣大？還不是被你們這群來報銷的人逼的！！

在這裡，小編想為會計們說句話了。

對應的發票都沒有……這也敢去報銷？我看你就是存心要為難财務！

會計主動刁難？

首先，我們先一起學報銷同事：

我在外面拼死拼活，一張費用報銷單你讓我來來回回改，你還要我怎麼改？

這樣流程那樣要求的，你這财務就是不通情達理，做事死闆！

你天生跟我有仇是吧？？？

怎麼還動不動吼起來了，會計這脾氣怎麼這麼大？

就問你，小編學得像不像。

難道真的是會計人做錯了嗎？

下面讓我們聽一下會計人的内心OS：

其實，财務人員并不會故意刁難，我們也想開開心心上班，做個人美心善的小仙女。隻要你按規定把報銷單據給完整，财務人員恨不得馬上審好、報好，結束這項工作，畢竟天天被人問報銷進度也很煩。

單據沒齊就想銷，你以為公司的錢是财務的，财務說了算嗎？錢是老闆的，你可以直接找老闆授權，就不要刁難那些小财務了，我們不當家作主。

我們也想做一個人美心善的小仙女啊，可惜同事不允許啊。

現在讓小編為你分析一下，為啥她們會從一名“人美心善小仙女”變身成為了“暴暴躁躁老會計”。

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為啥會計脾氣大？

财務是一項高危職業！

前幾年很火爆的《人民的名義》看過嗎？就死了兩個人:一個大風廠會計，一個山水集團會計。

要知道，财務承擔的風險遠比大家想象中多，小編先從“發票報銷”這個小事講講，随便報銷會有多少人找會計麻煩。

1.上級直接領導。領導閑得沒事随手翻了一眼憑證，發現一筆違規報銷。後果：财務人員被臭罵一頓，然後叫你來補發票。

2.單位審計部門。合規審計時候發現一筆違規報銷。後果：找财務部門領導麻煩，财務部門領導、會計人員被通報批評＋扣工資。

3.集團公司年審發現。後果：找财務部門領導麻煩，管理意見書上重重寫一筆内控存在漏洞，後同上。

4.集團公司專項審計發現。後果：輕則基本同上，重則扣上國有資産流失的帽子。

5.稅務部門。後果：罰款＋禁業

種種你們不以為然的小事，對财務來說都是不容忽視的重點，太多真實事件告訴我們，忽視細節最緻命，隻有嚴格執行工作程序，才可避免造成無法挽回的錯誤。

面對種種不在乎的、想渾水摸魚的人，會計們選擇将“脾氣大”作為管理方式，去震懾一部分想渾水摸魚的人，一定程度上可以防範風險，減輕工作量。

來自知乎網友@愛吃肉的小阿瑤為你們親身示範：

我脾氣不好是整個公司都知道的，不好是因為大家不按流程來，你不脾氣硬一點根本扛不住的！！

我最厲害的一次就是和實驗室主任在辦公室吵起來了，到下午的時候整個公司都知道我倆吵起來了。

你是真的沒遇到一些人都說了好幾遍不準怎樣，還是一直不改不改的，老是講通融通融，通融個鬼啊，我被搞進去了，是誰能替我去坐監啊！

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請珍惜你們的會計！

所以，請珍惜你們公司，那些脾氣大的會計們。

因為她們的謹慎，這才保護着你們公司的“存貨”，不再貶值。

因為她們的可靠，這才保證公司的“貨币資金”，始終明明白白。

因為她們的耿直，就像公司的現金淨流量，用數據說話，保證給你最清楚的答案。

也因為她們的努力，才讓公司的每一筆“應付職工薪酬”，安然無恙地落到你的工資卡上。

所以，請珍惜你們公司的會計人們。

最後，公司裡以合作為主，互相監督也是必須的，财務堅持制度是前提，業務部門也要加強财經意識，要熟悉和了解報銷規定，按規則辦事，才能更有效率。

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總結

1.種種不以為然的小事，對财務來說都是不容忽視的重點，忽視細節最緻命；

2.“脾氣大″是一種管理方式，去震懾一部分想渾水摸魚的人，一定程度上可以防範風險，減輕工作量；

3.公司以合作為主，财務堅持制度是前提，業務部門也要加強财經意識，要熟悉和了解報銷規定，按規則辦事，才能更有效率。

接下來，給大家分享費用報銷必看要點和審核重點，不管是會計還是報銷人員，都要好好看一看！

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費用報銷必看的5個要點

1.票據與實際業務吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：小夥伴們去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最後到财務報銷時使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

有的小供應商沒有發票怎麼辦？稅務局不會認的，所以記得提醒小夥伴買東西前記得問有沒有發票，沒發票就換一家吧。

2.附件能有力支撐費用發生的真實性

附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性，比如：報銷物料采購款，後面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，财務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據并不能判斷這筆采購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。

3.取得的發票類别符合稅法要求

在這裡給大家總結一下：水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。

4.涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

提醒小夥伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時将專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便财務後期的賬務處理。

5.附件中文件表單符合内部管理流程

這點要求至關重要，一定要告訴小夥伴們，很多費用的報銷會牽扯到公司内部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些内部通過的審批意見。

比如：某項目發生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及後期的費用報銷，那麼在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣财務人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的審核通過了。

當然，這點要求是基于公司内部管控延伸出來的，不同公司要求的标準會不一樣，一般來說越是管理規範的公司，在這方面的要求會越嚴苛。

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費用報銷嚴格審核的4個重點

1.費用報銷單或差費報銷單上簽字不齊全，如部門負責人沒有簽字或财務負責人沒有簽字。

要求：

費用報銷單或差費報銷單上報銷人、财務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有财務的，兼職财務人員在财務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。

2.報銷單填寫不規範的問題

1）小寫金額與人民币符号之間有空格；要求：小寫金額與人民币符号不得有空格，不得連筆，正确寫法￥100.00；錯誤寫法：￥ 100；

2）大寫金額無數字部分沒有用零或ⓧ補齊；要求：

大寫金額無數字部分用零或ⓧ補齊；

3）報銷單上字迹有塗改和勾抹；要求：報銷單不得塗改，如有錯誤，需要重新填寫；

4）大寫金額書寫有誤；要求：金額填寫規範，無書寫錯誤；

大寫數字示例：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬

5）大寫金額與小寫金額不一緻；要求：小寫金額與大寫金額保持一緻；

6）項目填寫不完整，報銷部門、報銷日期、附件張數有漏填寫的；要求：

項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數要填寫完整。

3.報銷原始單據的問題

1）取得發票上沒有加蓋銷售方發票章；要求：發票上要蓋有銷售方發票專用章，并且與銷售方名稱一緻，否則不得報銷；

2）取得收據上沒有加蓋銷售方财務章；要求：收據上要求蓋有銷售方财務章，沒有财務章不得報銷；

3）出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票連号或同一号段報銷；要求：出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連号或同一号段報銷。

4）報銷的手撕非機打車票上沒有國稅監制章；或雖有國稅監制章，但是沒有防僞識别碼或水印；要求：手撕非機打車票要印有國稅監制章，并且有防僞識别碼或水印；

4.報銷單粘貼的問題

1）票據粘貼雜亂無章；要求：票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據需要均勻地粘貼，不能厚薄不均，确保單據平整；

2）票據使用訂書機裝訂、固體膠粘貼；要求：要用膠水粘貼附件；

3）火車票上日期、票價重要信息，被膠水粘住，無法查看；要求：票據上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據信息可見可查。

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來源：中華會計網校中級會計職稱。

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