作為财務人員

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差旅費報銷這件“小事”，讓很多人頭疼，那麼，華為差旅費報銷究竟是怎樣的呢？本文從華為差旅費報銷細節、華為費用審批流程、差旅費報銷财務處理三個方面展開，讓你輕松掌握企業差旅費管理之道。

出差申請

各部門建立并嚴格執行出差審批制度。

人員出差須事先填寫出差申請，并将出差申請附在費用報銷單後。

如因外部邀請等情況出差的，須将邀請函等文檔附在出差申請後。

出差申請應完整、詳細填寫，包括出差的起程日、預計外出公幹時間、出差目的等，并須得到出差人員直接主管的批準。如出差受益部門與員工所在部門不一緻，出差申請還須得到受益部門權簽人審批同意。

副總裁以上的人員出差須得到主管領導的批準。

出差延期

出差延期指實際出差天數超過事前審批的出差天數。所有出差延期，須事先征得直接主管部門的同意，出差結束後須在報銷單上注明原因或另附文字說明，并經直接主管批準，否則延期期間的費用不予報銷。

機票

一般情況下，員工出差應乘坐飛機經濟艙，并根據業務日程盡量直飛，但以下情形，可以選擇乘坐商務艙：

1、40歲以上高級副總裁、45歲以上總監（以及同級别業務專家）可以選用商務艙。

2、其他員工因出差途中生病等特殊情況乘坐商務艙的，須經部門權簽人審批同意。

3、緊急情況、出差途中生病，或因其他特殊情況，經财務權簽人批準的。

4、陪同客戶原則上不要求同艙位，确需同艙位的，須經一級部門授權簽字人審批同意。

不符合以上條件乘坐商務艙的，公司按經濟艙标準報銷。

住宿

入住酒店應優先選擇公司簽約酒店，簽約酒店無法安排等特殊情況方可入住非簽約酒店。

住宿費在公司開支标準内據實報銷。若入住酒店的标準超過公司住宿标準，事前須經二級部門權簽人審批同意。

住宿發票上應注明住宿的起止日期、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上須提供詳細費用清單。

員工因私發生的餐費、電話費、洗衣費等費用由個人承擔。

小編在網上找到一份華為的出差費用管理制度：

華為對員工出差有着非常嚴格的規定，在審批上更是嚴格把關，充分放權，員工和主管都必須承擔相應的責任，避免弄虛作假。

★員工應承擔以下責任：

1、出差前填寫出差申請并提交直接主管批準。

2、對發生的差旅費用進行合理的成本控制。

3、對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。

4、任何與本制度不符、或超出本制度所規定标準的費用，須事先獲得财務權簽人批準，并将财務權簽人的批示附在費用報銷單後，沒有批示将按正常标準或範圍報銷，超過标準或範圍的部分由個人承擔。

5、出差返回後，及時填寫正确的費用報銷單據并附上相應原始票據，報銷費用。

6、保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。

7、對于财務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

★主管應承擔以下責任：

1、對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。

2、員工出差前，由直接主管審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。

3、對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，确保所發生的各項費用符合本制度。

4、對财務反饋的員工報銷問題予以關注。

在員工費用的過程中，華為财務對幾個環節進行了優化：

審批環節，由電子審批代替人工審批。以前報銷員必須找到領導面對面簽字，現在，電子流審批即可。

單據流轉環節，實現集中快遞處理。以前是報銷人員挨個拿着單據送到财務部，現在隻需快遞寄至财務共享中心。

付款環節，系統批量處理代替了逐筆打款。以前要由出納一筆一筆給報銷人員打款，現在系統能歸集員工姓名、身份證号、銀行賬号等信息，與網銀對接後可批量轉賬，大幅減少出納的工作量。

賬務處理環節，由系統自動化處理代替手工錄入。以前每報銷一筆費用，會計就要做一筆分錄，這樣不僅效率低下，而且容易出錯。

現在，通過SSE費用報銷系統與财務軟件對接可直接生成會計憑證。

差旅費具體包括哪些内容？

對于差旅費應該包括哪些具體内容，目前的會計準則、财務通則和稅法均無具體規定，實務中更多參照的是《中央和國家機關差旅費管理辦法》的規定：差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、夥食補助費和市内交通費。

因此，大多數企業在實務中差旅費具體包括的費用有一下幾類：

1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等

3、住宿費；

4、補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；

5、市内交通費：目的地的公交、出租車等費用；

6、雜費：行李托運、訂票費等。

财務人員應如何審核差旅費報銷單？

1、關注出差日期為非工作日的情況；

2、關注記賬憑證中差旅費報銷金額為100的倍數情況；

3、關注一定會計期間多人差旅費相等或非常相近的情況；

4、關注住宿發票尾數為奇數或者單間房費為小數的情況。

差旅費應該怎麼進行賬務處理？

對于差旅費的賬務處理，會計準則并無具體規定，僅在會計科目“管理費用”的使用說明時提到一點。根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入兩個會計科目：

1、管理費用——差旅費

主要用于核算管理部門或後勤部門人員出差發生的費用。

2、銷售費用——差旅費

主要用于核算銷售或營銷部門為銷售産品、市場推廣等發生的差旅費。

除此之外，再給大家列舉幾條特殊的差旅費用：

1、 制造費用：比如，制造型企業産品加工過程中，有一個環節需要委外加工，但是企業又不放心受托加工方的質量控制，決定安排生産技術人員到受托方生産現場進行技術指導和現場質量控制。

2、 業務宣傳費：比如，企業為了增強消費者對其産品的信心與忠誠度，開展了參觀工廠等的活動，在活動中，企業承擔了消費者往返的差旅費等。在這一過程中，企業目的就是為了宣傳，實際作用也是宣傳，因此該活動發生的費用應計入“業務宣傳費”。

3、 董事會經費：比如，企業獨立董事為行使其獨立董事的職責而發生的差旅費除此之外還有各種特殊情況下的差旅費，園粉們應根據實際情況分析後，遵循會計基本原則的基礎上确定計入的會計科目。

文章來源：财稅教室，稅來稅往、銀稽案例庫、郝老師說會計，稅小課整理發布，版權歸原作者所有

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