五險一金，即養老保險、失業保險、醫療保險、生育保險、工傷保險和住房公積金，這裡的一金說的就是“住房公積金”。五險一金和沒一金的差别，那就是要了解具體什麼是住房公積金。

住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

《住房公積金管理條例》第三十七條“單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，由住房公積金管理核心責令限期辦理；逾期不辦理的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。”第三十八條規定：“單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理核心責令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請院強制執行。

根據規定，單位錄用員工，應當為本單位職工辦理住房公積金繳交住房公積金。

二．住房公積金繳存标準

住房公積金主要由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣後，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶内。

1、《住房公積金管理條例》（20020324）第十六條：“職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。”2、根據《住房城鄉建設部 财政部 人民銀行關于改進住房公積金繳存機制進一步降低業成本的通知》（20180428）第二條規定：“切實規範住房公積金繳存基數上限。繳存住房公積金的月工資基數，不得高于職工工作地所在設區城市統計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。凡超過3倍的，一律予以規範調整。”第三條規定：“擴大住房公積金繳存比例浮動區間。住房公積金繳存比例下限為5%，上限由各地區按照《住房公積金管理條例》規定的程序确定，最高不得超過12%。繳存單位可在5%至當地規定的上限區間内，自主确定住房公積金繳存比例。

綜上，住房公積金由單位和個人分别按照相應的比例公共繳存，單位與個人繳存金額統一轉入職工的個人賬戶，繳存基數以職工上年度月平均工資為基數，不得高于當地社平月均工資3倍，繳存比例區間為5%-12%，具體由繳存單位自主确定。

三. 住房公積金的相關功能與好處

1、免征個人所得稅

單位和個人按規定比例（不超過12%部分）繳存的住房公積金免征個人所得稅，即存入住房公積金個人專戶所得的利息收入免征個人所得稅。也就是說，職工每月繳存的住房公積金（不超過12%部分）及所産生的利息收益都是免稅的。

2、貸款利率更低

連續、正常繳存住房公積金滿一年以上的職工，在購建自住住房時，可以申請比商業銀行貸款利率低的住房公積金政策性貸款，可以節省一筆可觀的利息支出。

3、單位個人部分均入個人賬戶

住房公積一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。而這一筆錢可用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，若沒有使用，退休時能一次性、全部領取屬于自己的住房公積金本息餘額，這相當于積累了一筆可觀的養老儲備金，可以作為個人養老保障的一種有力的補充。

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