很多人對于養老保險的态度，就是不劃算、會虧本。因此，不願意參加養老保險。但是，很多人臨近退休年齡的時候，又會想方設法補繳養老保險以領取一份養老金，這時候又覺得養老金重要了。現在除了應繳未繳的可以補繳以外，靈活就業人員和個體工商戶不可以事後追補繳費。

我國現在的養老金計算公式算是全國統一的，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。不過基礎養老金跟當地的社會平均工資相關，還不能說得上是真正的全國統一。

我們參加養老保險繳費，待遇分成基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。首先說的是個人賬戶養老金，用于生成個人賬戶養老金的錢是完全保本的。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。個人賬戶裡的餘額是按照繳費基數的8%每月記入個人賬戶的。退休以後，每月從個人賬戶裡領取一份養老金，個人賬戶裡的餘額也會減少等額的錢數。如果領取完畢了，養老保險基金會同統籌賬戶補貼等額的個人賬戶養老金，确保我們退休待遇不降低。如果沒有領取完畢參保人就去世了，養老保險個人賬戶裡的餘額可以繼承。

這個政策對于企業職工來說是一個好消息，因為現在企業職工繳費，本人繳納的比例就是繳費基數的8%，個人賬戶養老金相當于自己給自己積攢的養老金了，而且還能夠完全保本。

不要擔心個人賬戶養老金會貶值。2016年開始養老保險，個人賬戶記賬利率由國家統一公布，2016年高達8.31%。近幾年來一直在6%~8%以上。這可比我們個人投資理财的安全收益率要高得多。

靈活就業人員參加養老保險，一般是按照20%的繳費基數繳費。扣除個人賬戶部分，還有12%的比例進入統籌賬戶。這一部分錢多少時間能回本呢？

養老金待遇隻有基礎養老金了。按照基礎養老金計算公式，如果按照60%基數繳費12個月，退休可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。大多數靈活就業人員都是按60%基數繳費的。

如果說社會平均工資不變，始終是5000元每月。參加養老保險時，最低繳費基數為3000元，每月繳納養老保險費600元，其中240元進入個人賬戶，360元進入統籌賬戶。一年進入統籌賬戶，4320元。

退休時社會平均工資依然是5000元，0.8%的退休上年度社會平均工資就是每月40元。回本時間就是108個月，9年整。

實際上，我們的基礎養老金計算公式對于低收入人群是有照顧的。如果是100%基數繳費，12個月可以領取1%的社平工資。這種情況下，進入統籌賬戶是7200元，每月領取養老金為50元，回本時間144個月，也就是12年。300%基數，繳費的回本時間更是高達216個月，18年。

實際上，一些地方除了基礎養老金待遇以外，還會有各種補貼補助類待遇或者過節費等等。當然這都是一些地方性的待遇，各地是不同的。比如說山東省冬季取暖費為1700元，青島市還有各種各樣的開放城市補貼、水電補貼等59元。杭州每年三個節日的過節費是2800元。這樣，實際上回本的時間還能夠大大縮短。

另外，社會平均工資不可能是一成不變的，而是每年都會增長。而且相應的增長率都會超過我們存銀行的利息。考慮上，這些回本的時間還會縮短。

以上，僅僅是領取養老金的待遇。可是萬一參保人去世以後呢？統籌基金還會支付喪葬費、撫恤金、供養親屬生活困難補助等等待遇。

說實話，如果是按照最低基數繳費15年，一般來說退休後隻要領取兩三年的養老金，就能夠保障不會虧本了。

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