資産負債表貨币資金可以沒有數嗎?上市企業的貨币資金充裕與否，直接體現了上市公司的質量；我們一般關注合并報表中的貨币資金量，母公司不用關注，母公司報表中的貨币資金，隻是一個内部劃撥 沒有太多實際意義；，我來為大家科普一下關于資産負債表貨币資金可以沒有數嗎?以下内容希望對你有幫助!

資産負債表貨币資金可以沒有數嗎

上市企業的貨币資金充裕與否，直接體現了上市公司的質量；我們一般關注合并報表中的貨币資金量，母公司不用關注，母公司報表中的貨币資金，隻是一個内部劃撥 沒有太多實際意義；

貨币資金又分兩部分：一、現金及現金等價物；二、使用受到限制的貨币資金；

現金及現金等價物包含：庫存現金、銀行存款、其他貨币資金、存放中央銀行可随時支取的備付金、存放同業款項、拆放同業款項、同業間買入返售證券，以及企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月内到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資；

庫存現金和銀行存款就不講了，其他貨币資金指企業因指定目的而存在銀行某專戶裡的錢：如臨時到外地采購，設置的隻付不收專戶裡的錢；轉向投資款；三個月内到期的承兌彙票或者信用保證金等，隻是承兌彙票及信用保證金也可屬于使用受到限制的資金，這個公司會計有一定的自由決定權；

存放同業款項、拆放同業款項、同業間買入返售證券，都屬于金融機構之間的資金拆借；

國債、大型企業短期債、銀行承兌彙票、貨币市場基金等在三個月以内可以變現，同時價值波動小的都屬于易于轉換為已經金額資金現金、價值變動風險小的投資；但股票不屬于，股票波動大，價值變動也大；

使用受到限制的貨币資金主要是指存放于央行的法定準備金及超額準備金、和不能随時支取的定期存款；

貨币資金在上市公司中投資有幾個陷阱，請大家重點關注：

1、貨币資金餘額比短期負債小很多；這個很容易理解，短期負債都是有利息的，而且時間短，一年以内或者幾個月，如果到還款日，沒有錢還，企業就悲催了；

2、貨币資金充裕 但又借了很多有息負債甚至高息負債；自己有錢還跟别人借？為什麼？事出反常必有妖…

3、定期存款很多，其他貨币資金很多，流動資金卻嚴重匮乏；沒有流動資金 企業拿什麼來活？

4、其他貨币資金數額巨大，卻沒有合理解釋；設了很多專用資金賬号，虛構營業收入？

以上情形，第1種存在償債危機；後面三種存在虛構、凍結、或者早被大股東占用等情況，如果找不到合理的解釋，直接就排除該企業；

總結 貨币資金一是看質量 ，二是看是否能覆蓋短期負債；家裡有錢心不慌；

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