應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉-tft每日頭條

應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉

生活更新时间:2024-12-16 14:54:05

應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉（應交稅費-待抵扣進項稅額）1

“待抵扣進項稅額”不僅是一般納稅人的專屬科目了

1、财會（2016）22号财政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知：增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。

2、國家稅務總局公告2018年第18号《關于統一小規模納稅人标準等若幹增值稅問題的公告》第四條規定：轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”核算。

案例三、處于輔導期的一般納稅人

我公司屬于輔導期一般納稅人商貿企業，2018年5月份購買商品，取得增值稅專用發票，金額100萬元，增值稅額16萬元，當月認證完畢，如何賬務處理?

(1)認證當月

借：庫存商品 100萬

應交稅費—待抵扣進項額 16萬元

貸：銀行存款 116萬元

(2)次月稽核比對無誤後

借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 16萬元

貸：應交稅費—待抵扣進項稅額 16萬元

應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉（應交稅費-待抵扣進項稅額）2

例四、5月1日後轉登記為小規模的

我公司2018年5月份向所屬國稅局申請轉登記為小規模納稅人，目前符合轉登記的條件，因此我公司按照規定，從6月份開始就可以按照小規模簡易征收增值稅了。5月份有一張支付辦公費的專票，已勾選認證了，金額1000元，稅額16元，請問這份發票的進項稅如何處理?

賬務處理：

借：管理費用-辦公費 1000元

應交稅費-待抵扣進項稅額16元

貸：銀行存款 1160元

案例五、5月1日後轉登記日當期的期末留抵稅額

我公司2018年5月份向所屬國稅局申請轉登記為小規模納稅人，目前符合轉登記的條件，因此我公司按照規定，從6月份開始就可以按照小規模簡易征收增值稅了。5月份公司賬面上存在增值稅留抵稅額2000元，請問留抵的進項稅額如何處理?

賬務處理：

借：應交稅費-待抵扣進項稅額2000元

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2000元

來源：郝老師說會計

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!

查看全部

网友关注

生活股票賬戶凍結了是怎麼回事可以打新股嗎
投資者炒股之前，首先需要做的第一件事肯定是注銷賬戶，這樣才能方便日後的投資理财。但有投資者咨詢小編，股票賬戶凍結了是怎麼回事？還可以打新股嗎？進來了解一下。股票投資如果投資者的股票賬戶被凍結了，肯定是有原意導緻的，很有可能是因為這幾種原因導緻：密碼連續輸錯、證券賬戶長時間不用以及證券公司系統維護或者... 2023-07-13
生活國内皮具品牌前十名:意爾康啄木鳥上榜...
說道皮具品牌，你可能會想到愛馬仕、LV、古馳這些奢侈皮具品牌享譽世界，但是其實我們國内的皮具品牌發展也越來越好哦!今天本站就來為您介紹國内皮具品牌排名前十，一起來看看吧!國内皮具品牌前十名1.金利來2.紅谷3.迪桑娜4.七匹狼5.意爾康6.菲安妮7.金猴8.啄木鳥9.金路達10.博雅圖1.金利來創立... 2023-07-13
生活 2023年閏二月陽曆是幾月閏二月出現...
2023年是兔年，同時這一年也是雙春年，這是因為2023年的農曆要多閏一個2月，農曆2023年要多29天。在很多地方的傳統習俗中，雙春年被認為是很适合結婚的，因為“雙春”年是難得的好年景；沒有立春的“無春年”則是“盲年”，不适合結婚，不過這些都沒有科學依據。那麼為什麼2023年是閏二月而不是其他月份... 2023-07-13
生活蚊子喜歡咬什麼血型人
1、蚊子叮咬人并無血型喜好差别。2、雌性的蚊子才會有吸血的情況，蚊子吸血主要是為了發育繁殖。大多數情... 2023-07-13
生活用微信還信用卡還要收手續費嗎手續費标...
大家都知道，現在微信、支付寶都是可以還信用卡，對于持卡人來說，是非常方便的。由于有些人沒有在微信還過信用卡，所以，并不知道是否會收取手續費。那麼，你知道用微信還信用卡還要收手續費嗎？用微信還信用卡還要收手續費嗎其實，微信還信用卡是收取手續費的，從2018年8月1日起，微信就宣布了還信用卡，會收取一定... 2023-07-13
生活怎樣塗眼霜的正确方法學
1、在早晚潔膚後用無名指取綠豆大小的眼霜，以另一隻無名指把眼霜推勻，輕壓在眼部周圍，以内眼角、上眼皮... 2023-07-13
生活世界豪車排名及标志,20款超級豪車标...
美女豪車是多少男人的夢想。特别是世界級的豪車，拉風的奔馳在道路上，是一種身份與氣質的象征。在世界豪車排名及價格中，有介紹到各種豪車，那麼你知道這些豪車的标志是什麼嗎?下面本站為你公布世界豪車排名及标志,20款超級豪車标志盤點。世界豪車排名及标志1、西爾貝排名第一的是這個西爾貝，隻打造超高端跑車，由美... 2023-07-13
生活天貓雙11城市消費排名上海173億元...
2019年雙十一活動正式落下帷幕，根據天貓統計數據，全天成交額最終定格在2684億元，相比于去年增加了549億元。另外由網友整理天貓公布各大城市的消費成交額，排列了2019年天貓雙11城市消費排名，其中上海以173億登頂獨一檔，北京138億元居第二檔，杭州、廣州和深圳為第三檔。而從省份來看上海排在第... 2023-07-13
生活王者榮耀宮本武藏怎麼出裝宮本武藏出裝...
王者榮耀宮本武藏怎麼出裝?王者榮耀宮本武藏出裝攻略詳解。在看過了技能詳解之後，下面小編就為大家帶來了王者榮耀宮本武藏出裝攻略，快來看看吧!王者榮耀宮本武藏裝備出裝王者榮耀宮本武藏前期出裝前期：購買鐵劍或匕首出門，線上錢夠優先考慮吸血之鐮，其次神速之靴。鐵劍出門保證自己的輸出跟得上，如果匕首出門，那就... 2023-07-13
生活河南是南方還是北方
1、北方。我國地理學上的南北劃分是秦嶺淮河一線，但是河南的位置卻有點尴尬，正好處于南北過渡的地帶。秦... 2023-07-13
生活适合寶媽的工作有哪些這些都是收入較高...
寶媽在家帶孩子又想賺錢怎麼辦？适合寶媽的工作有哪些呢？其實現代女性已經越來越獨立了，有不少女性甚至一邊帶娃一邊賺錢，其實有些工作在家裡也能做，最适合寶媽做了。賺錢1、文案/編輯如今，對文案的需求總是很大。比如公司新媒體編輯崗位，淘寶、京東等電商平台的産品推薦文案，公衆号、微博、APP的軟文推廣文案等... 2023-07-13
生活豬肉餡怎麼解決腥味
1、在做豬肉以前需用少量醋水拌一下，放幾分鐘到半個小時，然後再做，就沒腥味了，做魚也是一樣。2、做時... 2023-07-13
生活長沙十大小吃長沙臭豆腐很出名醬闆鴨更...
要知道湖南長沙是一個非常好玩的地方，同時這裡還有許多的特色小吃，有些甚至在全國各地都非常的流行，那麼接下來就讓我們來詳細了解一下長沙十大小吃都有哪些吧!長沙十大小吃1.長沙臭豆腐2.麻辣小龍蝦3.糖油粑粑4.香辣蟹5.嗍螺6.醬闆鴨7.長沙紅燒豬腳8.刮涼粉9.長沙米粉10.德園包子1.長沙臭豆腐聞... 2023-07-13
生活躲春任何人都不能見嗎躲春自己家人也不...
躲春是生活中比較重要的一個習俗，在每年除夕晚上或者立春的時候，都會有很多人躲春。躲春也是有一定講究的，一般是在自己家裡面看，一個人安靜待着，在躲春的時間内一般是不允許見任何人的，所以自己的家人也是要回避的。躲春任何人都不能見嗎一般是不能見任何人的。“躲春”的朋友應該獨自待在安靜的房間裡，不要看到任何... 2023-07-13
生活彩漂要怎樣用才能去掉污漬
1、彩漂液和洗衣粉應同時使用，若能使用溫水洗滌，效果更為理想。因為彩漂液屬于含氧漂白劑，在它釋放出活... 2023-07-13
生活為什麼說冬天适合吃蘿蔔蘿蔔藥膳食譜大...
我們經常說冬吃蘿蔔夏吃姜，在冬天非常适合吃蘿蔔，有清熱通便、化痰消食等效果，蘿蔔還可以入藥，那麼，為什麼說冬天适合吃蘿蔔？怎麼做蘿蔔藥膳？下面小編就帶來介紹。為什麼說冬天适合吃蘿蔔蘿蔔在我國被作為菜肴和藥材已有上千年的曆史。唐代《新修本草》一書中有明确記載：蘿蔔散服或炮都煮服食有“下氣、清谷、去痰癖... 2023-07-13
生活上海十大熱門餐廳排行榜:湯小罐上榜，...
民以食為天，到魔都旅遊當然要去人氣最高的餐廳打卡啦，那麼上海最受歡迎的美食店都是誰呢?今天本站就來盤點一下上海十大最熱門的餐廳，中餐西餐通通有，快來看看你想去哪家吧!上海十大熱門餐廳排行榜1.辣鬥辣老火鍋(魔都總店)2.蟹家大院(外灘店)3.淘淘園(井亭大廈1樓店)4.SHAKESHACK(上海新天... 2023-07-13
生活玉镯子睡覺的時候要摘下來嗎玉镯子要一...
都說玉戴久了是有養人的作用，那這個玉镯子在睡覺的時候需要摘下來的嗎，還是說佩戴了玉镯子就要一直戴着不用取了？下面是小編精心準備的内容希望對大家有所幫助！玉镯子睡覺的時候要摘下來嗎玉镯晚上睡覺建議摘下來。如果不摘也可以，但是要注意床周邊的家居是否會對手镯有磕碰的可能性。如果有磕碰的可能性的話，還是建議... 2023-07-13
生活什麼植物适合家裡養而且好活
1、酢漿草：酢漿草是球根植物，球根植物都是非常好養的，酢漿草的優勢在于養殖特别簡單，而且花色特别多，... 2023-07-13
生活世界公路自行車品牌排行榜：喜德盛上榜...
公路自行車是自行車的一種，這種自行車主要是在公路上形式的，一般形況下我們不會買這種自行車，有一些自行車愛好者參加自行車騎行活動或者比賽的時候，可能會騎行到這種自行車。世界公路自行車品牌排行榜1.捷安特2.美利達3.喜德盛4.崔克5.Specialized6.迪卡侬7.邦德富士達8.UCC9.永久10... 2023-07-13
生活日産最快的跑車：日産GTR百米加速僅...
說到日産跑車，就不得不說大名鼎鼎的日産GTR，它日産最快的跑車。雖然GTR的定位不是超跑，但是其速度性能一點都不弱于法拉利和蘭博基尼。GTR的最高時速為315km/h，0-100km/h加速更是僅需2.8秒，這個成績足以秒殺一衆超跑，在世界上提速最快的車中可進入前十。下面就和本站一起來看看這這兩日産... 2023-07-13
生活 2021筒燈十大品牌排行榜：正泰上榜...
筒燈是一種可以裝到天花闆内的燈具，這樣的燈具能夠很好的隐形進天花闆内，不會占據外面的空間，而且筒燈一般都可以直接裝上白熾燈或者是節能燈，能夠根據不同的反射器和輔助産品，從而達成不一樣的燈光效果，本站今天為大家帶來的是2021筒燈十大品牌排行榜，快一起來看看吧~2021筒燈十大品牌排行榜1.歐普照明2... 2023-07-13
生活淩煙閣二十四功臣top10，長孫無忌...
導語：淩煙閣二十四功臣是唐太宗為紀念當初跟其一同打天下的功臣，因此于公元643年命閻立本在淩煙閣描繪的二十四位功臣的畫像，而都有誰被列入二十四功臣的名單呢，本文就為大家盤點排名前十的淩煙閣二十四功臣，一起來了解一下吧。淩煙閣二十四功臣top101.長孫無忌這位字腹機的河南洛陽人，最早可追溯至北魏皇族... 2023-07-13
生活中小企業貸款需要哪些條件需要滿足以下...
所謂的企業貸款，這是指企業為了生産經營的需要，按照規定的利率和期限向銀行或其他金融機構借款的方式。那麼，中小企業貸款需要哪些條件呢？接下來我們一起來了解一下中小企業貸款的申請條件相關内容。小企業貸款條件衆所周知，中小企業由于自身資金少，經營規模小，很難提供銀行需要的抵押、質押物，而且也是比較難獲得第... 2023-07-13
生活現在深圳可以返鄉嗎？低風險地區如何回...
雖然如今國内很多地方都出現了本土确診病例，但是春節臨近，很多人還是想要回家過年的，并且大部分地區還是屬于低風險地區，原則上這些地區的人員可以出城流動。近期深圳有本土病例，那麼現在深圳人員可以返鄉嗎？春節低風險地區如何回家過年呢？一起來看看吧。深圳出現本土病例，該市明确表示，廣大市民群衆非必要不離深、... 2023-07-13
生活如何對文檔進行編輯和排版?
1、打開要編輯的word文檔，依次選擇【插入】--【圖片】--【來自文件】，選擇需要插入的圖片後，系... 2023-07-13
生活世界十大石油天然氣公司，中國上榜兩家
導語：石油和天然氣一直以來都是比較受矚目的項目，在收入和利潤方面都是比較驚人的。其中世界上有很多比較領先的公司，下面小編為大家一一盤點這些頂級公司，看看你認識哪些。世界十大石油天然氣公司1、中石化2、荷蘭皇家殼牌3、中石油4、埃克森美孚5、Total6、雪佛龍7、Gazprom8、盧克石油公司9、R... 2023-07-13
生活 hm是什麼牌子叫什麼名
1、hm牌子中文名字叫海恩斯莫裡斯。2、hm是Hennes&MauritzAB;的簡稱，中文翻譯為海... 2023-07-13
生活撒謊的人最怕面對什麼
1、撒謊的人最怕面對揭穿。2、面對撒謊的人，不宜深交，随便應付，他的話聽聽就算了，盡量避免和他交談，... 2023-07-13
生活很甜很撩的句子八個字又甜又撩的短句八...
在兩個人談戀愛的時候，我們總是會遇到一些比較甜蜜的瞬間，我們可能就會在朋友圈秀恩愛的短句子發布一條動态，對于每個人來說，能夠get到的點都是不一樣的，因此我們在，分享出這一些，我們能夠給他盜的句子時，肯定是帶着一些比較愉悅的心情去分享的，那麼這些句子具體是有什麼呢？接下來就讓我們一起去看一看有關于很... 2023-07-13

tft每日頭條

> 生活

> 應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉

應交增值稅隻有進項稅額怎麼結轉

相关生活资讯推荐

热门生活资讯推荐

网友关注