鑒于職業年金還不算是一個大衆特别熟悉的概念，在具體講解職業年金的計算方法之前，我先來再大緻解釋一下“職業年金”是什麼：

“職業年金”是特屬于機關事業單位人員的一種補充養老保險，簡單說就是屬于體制内人員的補充養老保險，體制外對應的，是叫“企業年金”。

所不同的是，“職業年金”屬于強制性質的，用人單位必須為員工繳納；而“企業年金”則屬于自願性質的，企業可自主選擇是否為員工繳納。

具體可參考我之前分享過的文章：

年金是什麼意思？企業年金與職業年金又有什麼區别？

下面我們就可以具體來讨論職業年金的計算方法了。

職業年金的計算方法，具體來說，又可以分為兩個方面，一個方面是職業年金繳費怎麼繳，另一個方面是職業年金在領取養老金的時候，又如何核算具體每個月應領取多少養老金。以下内容，我們就針對這兩個問題來分别說明。

職業年金的繳納，分為單位繳納和個人繳納兩個部分。

其中，個人每月繳費金額為本人繳納工資基數的4%，也就是說，假如你每月工資6000元，繳納基本社保的繳費基數6000元，那麼，個人每月應繳費的職業年金金額就為6000*4%=240元，這個240元是直接到個人職業年金的賬戶裡的；

單位每個月繳納職業年金的總金額為本單位工資總額的8%，然後按照個人繳費基數的8%計入本人職業年金個人賬戶。如此以來，上面所舉例子的個人賬戶每月總額就為：240 6000*8%=720元。

按照《機關事業單位職業年金辦法》，繳納了職業年金的機關事業單位員工，隻有在3種情況下可以領取職業年金：

第一種情況是退休。退休後的職業年金領取辦法有兩種可選，一種是一次性領取用于購買商業養老保險，之後養老金的領取就按照商業養老保險的相關條款規定進行，另一種是按照本人退休時對應的計發月數計發職業年金月待遇标準，發完為止，且選擇一種領取方式之後，不得更改；

第二種是出國（境）定居人員，如果個人要求，可以将其個人賬戶的金額一次性支付給本人；

第三種是工作人員在職期間死亡的，職業年金個人賬戶餘額可以繼承。

我們就直接來講退休後選擇按月領取職業年金養老金的方式下，如何計算領取的金額。

其計算公式非常簡單，就是：個人賬戶餘額/本人退休時對應的計發月數，解釋一下這個“本人退休時對應的計發月數”，這個是根據基本養老保險制度的相關規定得來的。

在計算基本養老保險養老金的金額時，需要用到一個數據，就是“本人退休時對應的計發月數”，給出了一個具體的參照表，比如，退休年齡是40歲，對應的計發月數是233個月，退休年齡50歲，計發月數為195個月，退休年齡60歲，計發月數為139個月。

這背後的原理其實也不難理解，确定這個對應計發月數時，是參考了平均壽命，在平均壽命一定的情況下，退休時間越早，就意味着越早開始領養老金，那對應的領取養老金的月份就會越多。

如果我們需要計算自己退休後能夠領到多少職業年金所對應的養老金，隻需要看一下自己在退休時職業年金個人賬戶裡的總金額，然後用這個總金額，除以退休年齡對應的計發月數，就能得出數據了：

比如退休年齡是60歲，那就用職業年金的個人賬戶總額，除以139，就能得出每月可領取的職業年金養老金的具體金額。

而等到139個月之後，職業年金下的個人賬戶裡的養老金領完，也就沒有職業年金這一部分所包含的養老金了。

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