導讀：本文将為大家介紹差旅費的報銷問題，如果你們也對這類型的話題感興趣的話，就一定不要錯過接下來文章中針對非本公司員工的公司差旅費報銷怎麼處理這個問題的詳細解答哦，具體詳情請仔細參考下文。
非本公司員工的公司差旅費報銷怎麼處理?
(1)非本單位員工的發票與公司的業務若是相關,隻要是實際支出了,都應入賬,比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業務招待費,比如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬,按照稅法規定在企業所得稅前扣除;
(2)非本單位員工的發票與公司的業務若不相關,與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬,應該全部做納稅調增,不能在企業所得稅前扣除.
涉稅提醒:
(1)企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生産經營無關,應确定所得項目征收個人所得稅;
(2)該項費用如果屬于企業的正常生産經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.
非公司員工機票能報銷嗎?怎麼處理呢?
一般非企業的職工報銷費用是不得在所得稅前扣除的.如果形成企業的聘用專家的文件,有聘書等材料.則這種情況在實務中也是可以進行扣除的.
差旅費國家沒有統一标準,地方政府财政部門對本地區行政事業單位有規定,國企一般參照執行,其他單位則是參考制定本單位标準.
按照新《企業所得稅法》的規定,差旅費可以作為企業的一項費用在繳納企業所得稅前進行扣除.
非本公司員工的公司差旅費報銷怎麼處理?看完上文中會計學堂的整理和分析,相信各位對于這類型的财務知識都有了自己的認知和理解
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