今天安徽時代顧邦小編，為大家分享：銀保監會财經崗核心考點——巴塞爾協議！

知識要點

1988年巴塞爾協議:巴塞爾委員會将銀行資本分為核心資本和附屬資本。

(I)核心資本又稱為一級資本，包括實收股本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。

(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資産重估儲備、普通準備金和貸賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

(3)銀行的資本充足率，即資本與風險加權資産的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

2004年新巴塞爾資本協議:三大支柱:最低資本要求，監管者的監督檢查，市場約束(市場紀律)。2010年巴塞爾協議II:正常情況下，商業銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應分别達到7%、8.5% 和10.5%。

我國央行規定的口徑：

核心資本即所有者權益包括:實收資本，資本公積，盈餘公積，未分配利潤，少數股權;附屬資本包括:重估儲備(70%) ，一般準備，優先股，可轉換債券，混合資本債券，5年以.上長期次級債等。計入附屬資本的可轉換債券需滿足:債券持有人對銀行的索償權位于存款人及其普通債權人之後，并不以銀行的資産為抵押或質押;債券不可由持有者主動回售;未經中國銀保監會事先同意，發行人不準贖回。

資本充足率= (資本-扣除項) 1 (風險加權資産 12.5 倍的市場風險資本 12.5倍的操作風險資本)

(一般考試考到資本/風險加權資産)

扣除項:商譽

商業銀行對未并表金融機構的資本投資

商業銀行對非自用不動産和企業的資本投資

增加核心資本方式:發行普通股，提高留存收益

增加附屬資本方法:發行可轉換債券，混合資本債券，長期次級債券

經典真題

銀行資本金是不是越多越好，為什麼?

[參考答案]

我國人民銀行規定商業銀行的資本包括核心資本和附屬資本。核心資本即所有者權益包括:實收資本，資本公積，盈餘公積，未分配利潤，少數股權;附屬資本包括:重估儲備(70%)，一般準備，優先股，可轉換債券，混合資本債券，5年以上長期次級債務等。在正常情況下，商業銀行的普通股、一級資 本和總資本充足率應分别達到7.5%、8.5%和10.5%。如果是系統重要性銀行，那麼還需附加資金1%，普通股、一級資本和總資本充足率應分别達到8.5%、9.5% 和11.5%。那麼，針對于銀行資本金是不是越多越好這個問題，我認為應該辯證的去看待。

一方面，銀行資本金的越多帶來的好處是:

1.增強商業銀行抵禦風險的能力;

2.增強商業銀行的競争力，可以有更多的資源去開拓市場，增加業務;

3.可以提高商業銀行的經營穩定性。

但另一方面，銀行資本金如果太多，也會帶來一些不良影響。資本金(以及資本金率)越高該銀行的營運能力就越差。商業銀行的資本金由其規模決定，資本金率一般随着銀行業務發展維持在一個固定的水平，這個資本金率由銀行自身主要業務構成和銀行文化以及銀行營運能力等多方面因素決定;資本金總量随着銀行業務量上漲或下降。如果資本金少，銀行營運的風險就會加大，從不滿足監管機構要求的資本金水平到甚至連少量儲戶取現造成的資金不足都無法抵禦都可能發生。而初始資本金高意味着要花大量的錢作為注冊資本，幾乎相當于“凍結”在銀行裡，而這些注冊資本隻能用來租房子買電腦等辦公設備，無法發揮其應有的價值。銀行開業後資本金過高，會造成大量資産堆積，資金的成本和收益嚴重不成比例。

因此，綜合來看，商業銀行的資本金應該控制在一個适度的水平，既能滿足監管的要求，又能适應自身的發展。

小編也整理了銀保監相關備考資料，需要的同學可以留言，有什麼備考疑問都可以互相交流！

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