#頭條創作挑戰賽#靈活就業人員繳納社保，繳費基數最低為社平工資的60%，最高為社平工資300%。經測算，繳費基數越高，其回本周期越長，越不劃算，最根本原因是養老保險總繳費的6成劃入社會統籌，僅4成劃入個人賬戶。所以按照60%或者100%檔次繳納，對于多數靈活就業者來說，是一個比較好的選擇。那都繳納15年的條件下，養老金會差多少呢？回本年限是多少？下面我們來算一下。

假設2022年是你開始投保的第一年，繳納15年後，即2036年底剛好達到退休年齡55周歲（女性），并可以辦理退休手續。社平工資按照平均每年5%的比率逐年增長，養老保險個人賬戶賬戶按照平均每年5%的利率記賬。

職工養老金，由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分組成，其中過渡性養老金主要是92-96年以前未建立個人賬戶時的職工才有，所以我們僅需計算前兩項即可。

基礎養老金=退休時上年度在崗職工月平均工資*（1 本人平均繳費工資指數)/2*累計繳費年限*0.01，其中：

①本人平均繳費工資指數就是你選擇的繳費檔次，如果是60%檔次，那就是0.6；如果是100%檔次，那就是1。

②累計繳費年限是15

③退休時上年度在崗職工月平均工資，也就是2035年的社平工資：我們已經假設了社平工資按照平均每年5%的比率逐年增長，所以設定2021年社平工資為A（這個數值各省已經陸續公布），那2035年的社平工資為A81.05^14，也就是1.9799A

60%檔次，基礎養老金=1.9799A*(1 0.6)/2*15*0.01=0.2376A

100%檔次，基礎養老金=1.9799A*(1 1)/2*15*0.01=0.2967A

個人賬戶養老金=個人賬戶累計總金額（本息合計）/計發月數，55歲退休對應的計發月數是170，每年計入個人賬戶的養老保險=繳費基數*20%*40%*12，下圖為計算全過程：

養老保險總繳費及個人賬戶總額計算

60%檔次，個人賬戶養老金=17.1A/170=0.1006A

100%檔次，個人賬戶養老金=28.5A/170=0.1675A

60%檔次，養老金=0.2376A 0.1006A=0.3382A

總共需要繳納養老保險31.07A

100%檔次，養老金=0.2967A 0.1675A=0.4642A

總共需要繳納養老保險51.788A

如果你所在的地區2021年社平工資是6000元，那麼2036年退休養老金分别為2029元、2785元，退休金相差756元，分别需要繳納養老保險186420元、310728元。

下圖是各省市2036年退休時的養老金測算（從2022年開始繳納15年），大家可以做個參照：

在不考慮養老金調整的情況下，60%檔次回本周期大約為7年7個月；60%檔次回本周期大約9年3個月。

綜上，60%繳納養老保險15年回本周期要比100%檔次短，且退休金的差别幅度要比繳費的差别幅度低，根本原因是基礎養老金在計算過程中被折中了一半。

總體建議：經濟條件一般的家庭，按照60%檔次繳納養老保險是最優的選擇；當然，經濟條件如果還可以，選擇100%檔次也相對比較合适，再提高檔次就不劃算了。同時，退休前5年有的人想把繳費檔次提高至300%，想通過多繳納保費提高自己的退休金，但經過測算，這種“臨時抱佛腳”的方式也不可取，其回本周期會拉得更長，非常不劃算。

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