資産負債表中的貨币資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨币資金三個總賬賬戶的期末餘額。
1、貨币資金是指可以立即投入流通,用以購買商品或勞務,或用以償還債務的交換媒介。是資産負債表的一個流動資産項目。它是企業中最活躍的資金,流動性強,是企業的重要支付手段和流通手段。
2、庫存現金是指存放于企業财會部門、由出納人員經管的貨币。
3、銀行存款是儲存在銀行的款項。
4、其他貨币資金包括外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款
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