基金淨值,是又稱基金單位淨值,是每份基金單位的淨資産價值,等于基金的總資産減去總負債後的餘額再除以基金全部發行的單位份額總數。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。
計算公式為:基金份額資産淨值=(總資産-總負債)/基金份額總數。
其中,總資産是指基金擁有的所有資産,包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;
總負債是指基金運作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;
基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。
開放式基金的份額總數每天都在變化,因此須以當日交易結束後的統計數為準。在每個營業日收市後,将當日基金資産淨值除以當日交易截止時的基金份額總數,就得出當日的份額資産淨值。
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