與你有關一文讀懂個人養老金制度?每經記者：黃小聰 每經編輯：肖芮冬，下面我們就來說一說關于與你有關一文讀懂個人養老金制度?我們一起去了解并探讨一下這個問題吧!

與你有關一文讀懂個人養老金制度

每經記者：黃小聰 每經編輯：肖芮冬

說到養老金，可能很多人的第一反應是社保。這确實是大多數人養老金的主要來源。

當然，還有部分公司除了幫員工繳納社保，還有企業年金、職業年金等補充養老金。

除了這兩部分，第三種方式——個人養老金，也離我們越來越近了。

那麼，到底個人養老金是什麼？跟自己存錢養老有什麼區别？從本期開始，我們将圍繞養老話題，來聊聊關于個人養老金的那些事。

1、什麼是個人養老金

簡單來說，就是每個人建立一個屬于自己的專屬賬戶，每個月往裡面存一些錢，這些錢可以用來購買指定的養老理财産品，但是不能随時取出，屬于封閉運作，到了滿足領取基本養老金年齡條件等情形時，才可以取出。

2、賬戶怎麼開

參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平台建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買産品、歸集收益等。

目前還沒有具體的開設流程和細則，等可以開設之後我們再詳細進行操作指導。

3、有什麼好處

很多人可能會問，這個專用的賬戶，比自己存錢養老、自己理财養老相比，有什麼好處呢？

一方面，自己存錢、理财往往可能會忍不住動用，而個人養老金賬戶是封閉運作，其實就相當于讓自己強制放一筆錢在裡面，而且還能通過投資實現保值增值。到了可以取出的年齡後，就多了一筆養老的錢。

另一方面，更重要的是這個賬戶可以享受稅優政策。根據目前的規定，參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元，也就是每個月最高1000元，這1000元是可以在稅前扣除。

舉個例子試算。比如，你現在的收入是10000元，在計稅的時候，假設社保、醫保等這些項目的扣除數是1000元，其他的專項扣除是2000元，那麼原來需要繳納的個稅是（10000-5000（起征點）-1000-2000）*3%=60元，但如果增加了個人養老金1000元後的專項扣除，那麼需要繳納的個稅是（10000-5000（起征點）-1000-2000-1000）*3%=30元。

4、稅前扣除，但并非不征稅

需要注意的是，雖然在繳納的時候不用計稅，但是到了領取的時候，還是要計稅的，領取時的實際稅負為3%。

不過這3%是按照全部領取金額進行計算，還是其中有一定的領取比例也可以免稅，目前還未有進一步細則，需要後續再做試算。

總的來說，個人養老金的交稅模式為EET模式（E為免稅，T為征稅），即在繳費時予以稅前扣除，取得投資收益時也不征稅，但到了領取時要征稅。

5、适合的哪些投資者

個人養老金賬戶适合絕大多數的個人投資者，它更多的是基于養老的長期規劃，通過每個月存入一點錢，積少成多，為以後的養老提供更強的保障。

特别是如果能夠更早進行規劃，最終的效果可能更明顯。假設以60歲領取個人養老金為時點，你在30歲時就開始規劃，那麼就有長達30年的時間可做積累。

當然如果從稅率方面來看，個人養老金賬戶可能還是比較适合收入較高的人群，因為對于當期個人所得稅稅率3%或目前不用征稅的投資者，參與之後，可能也會出現到期稅率與當期稅率倒挂的情況。

6、個人養老金賬戶怎麼投

當賬戶建立之後，都可以投資什麼呢？

目前來看，公募基金、保險、銀行可能都會有納入個人養老金稅前扣除的産品，但從權益的投資管理能力來看，公募基金的投管能力還是比較強，因此投資者如果是比較早期進行規劃，有較大的權益投資需求，可以多關注公募基金的産品。

根據《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定（征求意見稿）》的相關規定，個人養老金可以投資的基金産品，需要符合最近4個季度末規模不低于5000萬元的養老目标基金。

光大證券此前曾指出，基于該口徑測算當前符合納入條件的公募養老FOF産品共86隻，占全部養老FOF産品數量的48%。

為了讓投資者對公募基金的養老産品有更詳細的了解，接下來我們也将分多期對公募基金的養老産品進行詳細解讀。

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