為了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據财政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規範》，結合公司财務管理和會計核算的有關規定，特制定本制度。
适用于公司各财務核算單位。
3. 建立會計電算化操作管理制度，主要内容包括：3.1 規定上機操作人員對會計軟件的操作工作内容和權限, 對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件；
3.2 加強稽核制度，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機内賬簿；
3.3 操作人員離開辦公室前，應執行相應命令退出會計軟件；
3.4 由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作内容、故障情況等内容；
4. 建立計算機硬件、軟件和數據管理制度，主要内容包括：4.1 保證設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養，保持辦公室和設備的整潔，防止意外事故的發生；
4.2 确保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和删除;對磁性介質存放的數據要保存雙備份；
4.3 對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作，須經财務經理同意，報财務總監批準；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的連續和安全，并由财務部經理指定專人進行監督；，
4.4 健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數據的完整性；
4.5 健全計算機病毒防範措施, 未經允許不得在記賬電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。
5.1 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據；
5.2 對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點；
5.3 采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行複制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丢失。
5.4 所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之後的五年。
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