一、盤點概述

1、适用範圍：

本作業規範是基于《門店盤點作業規範》基礎上的生鮮部分的補充流程。未特别說明的部分遵照《門店盤點作業規範》執行。

2、盤點目的：

保證生鮮商品庫存的真實性與準确性，了解商品在某階段的盈虧狀況及主管的經營績效。通過盤點加強生鮮商品管理，通過盤點分析提高主管管理水平。

3、盤點形式：

周盤：生鮮蔬果、肉品、水産、熟食各組每周一盤點

月盤：生鮮蔬果、肉品、水産、熟食、日配各組每月末倒數第二天盤點。

大盤：每季度與食品部、百貨部共同盤點。各組轉入貨号、原材料要計入盤點。

4、盤點盈利标準及核算：

1）生鮮部盈利标準：生鮮盤點以當期銷售額、毛利額指标為标準。

2）生鮮部損耗試行标準：暫定為1％

3）核算公式：

▲商品利潤核算公式：

商品利潤=期間未稅銷售額—（期初庫存未稅金額 期間進貨未稅金額 期間轉入未稅金額—期間轉出未稅金額—期末庫存未稅金額）

▲數量平衡公式：

期初庫存數量 期間進貨數量 期間轉入數量—期間轉出數量—期末庫存數量=期間銷售數量 期間損耗數量

此公式為強調損耗數量與商品利潤成反比，損耗數量越大商品利潤越小。以商品利潤為考核目标，不等于放棄損耗控制。

5、盤點要求：

盤點過程嚴謹、規範；盤點數據真實、有效。

二、盤點總體流程

1、流程圖：

2、流程描述：

2.1 盤點日期确定：生鮮部周盤點按門店下發的生鮮周盤點日程表執行。大盤執行門店計劃。

2.2 生鮮盤點組織成立：盤點前由店長組織、部門經理全程負責生鮮盤點工作。

2.3 盤點準備：盤點前對盤點人員、商品、區域、單據、帳務和用品等進行安排準備。

2.4 盤點實施：依據盤點計劃實施生鮮部的庫存區、銷售區盤點。

2.5 盤點數據處理與調整：盤點數據錄入電腦系統，由電腦系統進行數據處理；并對盤點錯誤造成的差異進行重新盤點确認和錄入更正。生鮮周盤點、月盤點要在盤點第二日先完成數據覆蓋，各組主管再作盤點差異分析，上報經理、店長。

2.6 盤點結果确認與生效申請：門店店長對大盤結果進行确認後，将盤點實施情況、盤點确認結果和盤點結果生效申請上報地區公司總經理。生鮮周盤點、月盤點由财務經理簽字,生效由店長确認。

2.7 盤點結果分析與工作評估：門店生鮮部各大組對盤點結果進行分析，查明商品盈虧産生的原因，制定改善措施，并對本次盤點作業進行評估。

2.8 盤點結果生效審批：地區公司總經理确認本次大盤結果，并作生效或失敗批示。周盤點、月盤點由财務經理簽字，生效由店長确認，直接生效做數據覆蓋。

2.9 系統盤點生效與盤點資料存檔：根據地區公司總經理（大盤）或店長的批示，門店在電腦系統中進行生效或失敗删除操作，并将本次盤點資料存檔，保存期一年。

2.10 盤點結束：盤點數據由地區營運部上報生鮮管理部。

三、盤點操作流程

1、盤點準備

1.1 盤點日确定和盤點日程計劃

1.1.1 盤點日确定：每周一、每月末倒數第二天；如果周盤日期與月盤日期臨近（不超過四天），則隻用作月盤，不作周盤；同理如果周盤、月盤日期與大盤日期臨近（不超過四天）則隻作大盤。

1.1.2 制定盤點日程表。

1.2 盤點人員準備和培訓

1.2.1 盤點組織的建立及人員安排：門店店長為指揮者，同樣設盤點組、稽核組、錄入組、保衛組。其他部門員工可由店長安排分批支援生鮮部周盤點。同樣由人事行政部按各組需求編制盤點、稽核、錄入的《門店盤點人員配置表》。生鮮周盤點由門店組織第三方人員稽核，月盤點、季度大盤由财務部負責稽核。

1.2.2 盤點人員培訓：制定盤點培訓計劃，對盤點人員、錄入人員、稽核人員進行盤點方法、稽核原則、錄入界面使用的培訓，并進行考核。

1.3 盤點布局圖

1.3.1 盤點布局圖編制：生鮮陳列區（貨架、端架、地堆）、庫存區的編号方法與原則參照《門店盤點作業手冊》。根據生鮮區平面陳列的特點，可一個銷售區域編制一個BAY号。

如生鮮區蔬果陳列區：

1.3.2 盤點布局圖的編制要求：生鮮陳列的變化較多，布局編号要及時調整。必須保持與現場一緻。

1.3.3 盤點布局圖的錄入：提前三天在門店盤點系統中将編好的布局圖錄入，建立數據庫。布局圖一旦錄入不得修改。盤點當天發現不一緻的時候，以布局圖為準進行修正。

1.4 盤點用具\用品和員工餐的準備

1.4.1 準備的項目：盤點表單、庫存單、編号簽、筆、複寫紙等。

1.5 商品整理

1.5.1庫存區商品整理：

日配組庫存包裝商品整理時必須粘貼二份《庫存單》，第一份完整填寫通道号、貨架BAY号、貨号、商品描述、庫存數量、填單人、填寫日期；第二份隻填寫通道号、貨架BAY号、貨号、商品描述，庫存區複盤時在填寫庫存數量、日期、填單人。盤點當日整理完畢，包裝商品與稱重商品分開區域。

已填寫好庫存單的庫區商品發生異動（入庫、出庫）時，必須要報店長批準，并在第一份庫存單上填寫新的數量，确保實物庫存與庫存單上的庫存數量一緻。

其他各組商品，在盤點當日上午必須按分類、分區整齊碼放好。分出應退貨商品存放區域。

生鮮商品盤點當日上午正常收貨，中午停止收貨以保證收貨單錄入完畢。

1.5.2銷售區商品整理：

a)盤點前完成布局編号粘貼。

b)按BAY、地堆、端架進行整理，不能垮BAY陳列。盤點前整理成最易盤點狀态。

c)檢查标識，一物一卡。

d)盤點表提前抄寫完畢交主管，主管進行核對。

f)所有銷售區域商品在盤點前取消假島陳列。

1.5.3 帳目的整理：

單據清理：清理訂貨單、庫存更正單、報廢單。

收貨部清理：驗貨清單、退換貨單。

樓面生鮮各組：商品退換貨單、庫存更正單、報廢單、團購單據等。

列印負庫存報表，生鮮各組進行清理。

1.6 盤點表單準備：

安排員工抄寫盤點表，主管核對。

2、盤點執行

2.1 庫存區包裝商品盤點：蔬果組、肉品組、水産組、熟食組、日配組有國際條碼的包裝商品執行《門店盤點作業手冊》。

包裝商品指固定包裝，有印刷條碼的，包括常溫、冷藏、冷凍商品。

2.1.1 包裝商品初盤：庫存區商品于盤點前一日完成《庫存區複、抽盤點表》抄寫。庫存區商品整理過程視為庫存區初盤過程，庫存區以第一張填有數量的庫存單作為庫存區初盤點表。

2.1.2包裝商品複盤：庫存區商品複盤于盤點日營業結束後開始，複盤比率100%。在複盤前将第一張填有數量的庫存單撕下，按通道号、貨架BAY号收集裝訂，以便與相對應的《庫存區複、抽盤點表》核查。複盤後在第二張《庫存單》上填寫盤點數量，同時填寫在《庫存區複、抽盤點表》上。

2.1.3 對單：複盤結束後，盤點人員将盤點單交給盤點主管，再由盤點主管交稽核人員核對。

a) 若一緻則通過；若存在差異，則由稽核人員開出《三盤表》，抄寫通道号、貨架BAY号及有差異的商品貨号，交盤點主管安排人員進行三盤。

b) 三盤完成後，稽核人員将《三盤表》與《庫存單-初盤表》和《庫存去複盤、抽盤點表》進行核對，如果三盤表的盤點數量與其中一張盤點表的數量一緻，則以三盤表數量作為最後的盤點數量。

c) 如果三盤數量與任何一張盤點表的數量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點數量記錄在《三盤表》的備注欄中，并以主管的盤點數量作為最後的盤點數量。

d) 稽核人員必須将最後确認的盤點數量在相應的盤點表上進行修正，以保證《庫存單-初盤表》和《庫存區複盤、抽盤點表》上的盤點數量一緻性。

2.1.4 稽核抽盤：當《庫存單-初盤表》和《庫存區複盤、抽盤點表》上的盤點數量通過核對後，由稽核人員對所屬區域進行抽盤。

a) 抽盤要求每張《庫存區複盤、抽盤點表》抽查品項比率>30%，抽盤時發現錯誤率>50%者，該單作廢并回收，同時在《盤點作廢表單登記表》上作登記，該單所列商品進行重盤。

b) 稽核重點是對單品數量大、金額較高的品項進行抽盤。

c) 對于有建立手工三級帳的包裝商品，進行100%抽盤。

2.1.5 庫存區稱重商品盤點：蔬果組、肉品組、水産組、熟食組、日配組稱重商品初盤、複盤、稽核一同進行。這是由于生鮮商品的特殊性，不适宜反複搬動或長時間暴露在常溫下。

a) 盤點前完成商品整理，盤點當日到貨應分區分類歸放。盤點前一天完成《庫存區複、抽盤點表》抄寫。為了便于區分商品，可以另制作稱重商品盤點表，加“商品描述”項目。

b) 初盤與複盤同時進行，直接填寫《庫存區複、抽盤點表》。稽核人員必須在現場監督盤點全過程。

2.2 銷售區盤點

2.2.1.A 生鮮包裝商品盤點流程圖：蔬果組、肉品組、水産組、熟食組、日配組有國際條碼的包裝商品執行《門店盤點作業手冊》。

流程圖：

2.2.2.A 流程描述

a) 盤點大會：各盤點組主管召開盤點會議，進行盤點人員點名、宣講盤點紀律和盤點注意事項，分發盤點用品、用具。

b) 盤點整理：盤點開始實施前各盤點組集中整理排面，清理閑散商品，回收孤兒和客服退、換貨商品，并進行全面的價簽核對，将商品整理至最佳盤點狀态，商品間可預留分割間隙。

c) 發單：稽核組依據《盤點單收發控制表》将盤點表分發到各組主管并簽收。

d) 初盤：初盤人員領取《銷售區初盤點表》後，首先依據盤點表記錄的通道号、貨架BAY号找到對應的盤點位置，并依據“從上到下、從左到右、見物盤物”的原則查對盤點表記錄的商品貨号與價簽貨号的一緻性，同時實施盤點。

在盤點中同一商品在不同位置，按各自分屬位置區盤點，不得累加。每盤完一個單品就在《銷售區初盤點表》上對應欄位填寫該商品的數量。

在盤點過程中對初盤點表上有的而貨架上沒有的商品，表單對應欄的數目記“0”處理，對貨架上有而表單上沒有的商品，應從貨架區取出交于盤點組主管用應急編号集中處理。

該份盤點表盤點結束後，初盤人員在初盤點表對應欄位填寫工号、簽名，同時盤點商品按盤點前的位置恢複，否則由此導緻的複盤與初盤數據不一緻，責任在初盤人。将盤點完的《銷售區初盤點表》上交至所屬盤點組主管處。

主管發放其他初盤表，或按照“同一貨架的初盤與複盤必須為不同的人員，同一貨架的初盤與複盤不得同時進行”的原則，發放複盤表，對回收和發放盤點表進行登記，對已完成的初盤表簽名。

e) 複盤：複盤人員按照初盤要求進行複盤，在《銷售區複盤、抽盤點表》上記錄複盤結果，并填寫工号、簽名後，上交《銷售區複盤、抽盤點表》至所屬區域主管，主管對回收的〈銷售區複盤、抽盤點表〉進行确認簽。

f) 對單：複盤結束後，盤點人員将盤點表交給盤點主管，再由盤點主管交稽核人員核對。

若一緻則通過；若存在差異，則由稽核人員開出《三盤表》抄寫通道号、貨架BAY号及有差異的商品貨号，交盤點主管安排不同于初盤和複盤的人員進行三盤。

三盤完成後，稽核人員将《三盤表》與《銷售區初盤表》和《銷售區複盤、抽盤點表》進行核對，如果三盤表的盤點數量與其中一張盤點表的數量一緻，則以三盤表數量作為最後的盤點數量。

如果三盤數量與任何一張盤點表的數量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點數量記錄在《三盤表》的備注欄中，并以主管的盤點數量作為最後的盤點數量。

稽核人員必須将最後确認的盤點數量在相應的盤點表上進行修正，以保證《銷售區初盤表》和《銷售區複盤、抽盤點表》上的盤點數量一緻性。

g) 稽核抽盤：當《銷售區初盤表》和《銷售區複盤、抽盤點表》上的盤點數量通過核對後，由稽核人員對所屬區域進行抽盤。

抽盤要求每張《銷售區複盤、抽盤點表》抽查品項比率>30%，抽盤時發現錯誤率>50%者，該單作廢并回收，同時在《盤點作廢表單登記表》上作登記，該單所列商品進行重盤。

稽核重點是對單品數量大、金額較高的品項進行抽盤。

h) 收單/傳單：稽核抽盤人員按《盤點單收發控制表》接收并核對所有盤點單，按流水号檢查确認無誤後，将複、抽盤點表送交門店錄入組，初盤表返盤點組主管保存。

結束：錄入組組長依據《盤點單收發控制表》接收并核對表單完整無誤後，進入表單錄入環節，現場盤點結束。

2.2.1.B 生鮮稱重商品盤點流程圖：

蔬果組、肉品組、水産組、熟食組、日配組稱重商品初盤、複盤、稽核一同進行。這是由于生鮮商品的特殊性，不适宜反複搬動或長時間暴露在常溫下。

由于稱重商品沒有注明貨号、描述等信息的價格卡，抄寫盤點表時，可在表格左側空白處，标注商品描述。以作區分。

2.2.2.B 生鮮稱重商品盤點流程描述：

a) 盤點大會：各盤點組主管召開盤點會議，進行盤點人員點名、宣講盤點紀律和盤點注意事項，分發盤點用品、用具。

b) 盤點整理：盤點開始實施前各盤點組集中整理排面，清理閑散商品，回收孤兒和客服退、換貨商品，并進行全面的價簽核對，将商品整理至最佳盤點狀态，商品間可預留分割間隙。

c) 發單：稽核組依據《盤點單收發控制表》将盤點表分發到各組主管并簽收。

d) 盤點：盤點人員領取《銷售區複、抽盤點表》後，首先依據盤點表記錄的通道号、貨架BAY号找到對應的盤點位置，并依據“從上到下、從左到右、見物盤物”的原則查對盤點表記錄的商品貨号與價簽貨号的一緻性，同時實施盤點。稽核人員必須在現場監督盤點全過程。

在盤點中同一商品在不同位置，按各自分屬位置區盤點，不得累加。每盤完一個單品就在《銷售區複、抽盤點表》上對應欄位填寫該商品的數量。

在盤點過程中對初盤點表上有的而貨架上沒有的商品，表單對應欄的數目記“0”處理，對貨架上有而表單上沒有的商品，應從貨架區取出交于盤點組主管用應急編号集中處理。

該份盤點表盤點結束後，盤點人員在盤點表對應欄位填寫工号、簽名，同時盤點商品按盤點前的位置恢複。将盤點完的《銷售區複、抽盤點表》上交至所屬盤點組主管處。稽核人員在《銷售區複、抽盤點表》簽字确認。

e) 收單/傳單：稽核抽盤人員按《盤點單收發控制表》接收并核對所有盤點單，按流水号檢查确認無誤後，将複、抽盤點表送交門店錄入組.

f) 結束：錄入組組長依據《盤點單收發控制表》接收并核對表單完整無誤後，進入表單錄入環節，現場盤點結束。

四、盤點數據的處理與調整

盤點表單的收集及分配：稽核組将回收的盤點表交至ALC。ALC檢查是否完整。安排錄入。

盤點報表的處理：盤點第二日上午完成錄入與數據覆蓋，第二日下午打印《盤點差異明細報表》，各組主管作盤點差異分析，上報經理、店長。

盤點結果确認與生效申請

1、盤點結果的确認：計算當期各組毛利額；計算當期的損耗總金額，做《盤點差異彙總表》。

2、盤點生效/失敗申請：将盤點結果上報店長，确認生效或失敗。

盤點結果的分析與盤點工作評估

分析的内容和形式：同《門店盤點作業規範》

生鮮周盤點分析報告分二個層次：主管報告、經理報告，就盤虧、盤盈原因進行分析，并提出相應的改進措施。

盤點管理評估：同《門店盤點作業規範》

五、盤點生效與審批

盤點結果的審批流程：生鮮周盤點、月盤點由生鮮部門經理向店長提出生效/失敗申請，門店店長審核批準。大盤由總經理審核批準。

盤點數據存檔：盤點數據存檔。并由地區營運部将數據上報生鮮管理部。

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