内部控制工作小組成立方案?一、内控體系建設工作總體目标，現在小編就來說說關于内部控制工作小組成立方案?下面内容希望能幫助到你，我們來一起看看吧!

内部控制工作小組成立方案

一、内控體系建設工作總體目标

根據省财政廳、省監察廳、省審計廳及省衛計委文件的要求，結合我縣"十四五"發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照"全面啟動、分批實施、務求實效"的原則，以全面測試、梳理醫院内部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析單位内部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程内控體系。從而有效保證本站經營管理合法合規，資産安全，财務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。

單位内部控制體系建設的總體目标是：按照單位内控建設工作的整體部署，于2016年年底前完成内部控制的建設和實施工作，力争到2017年底，遵照《行政事業單位内部控制規範》（試行）和《醫院内部控制制度（試行）》，在全站範圍内建立統一、規範、完善的内部控制體系并使之有效運行。

二、内部控制體系建設原則及要素

内部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋我站各項經營管理活動的内部控制體系；制定評價标準、監督檢查并促進内部控制制度有效執行；實現内部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次内控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業務、資産管理、建設項目管理、合同管理、财務報告、内部信息傳遞和信息系統等在内的醫院運營管理的各個方面。

按照《行政事業單位内部控制規範》（試行）的要求，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立适應我站經營管理實際需要的内部控制制度體系。

（一）建立内控體系的必要性：完善的内部控制制度體系是約束、規範醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資産安全、财務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目标的實現。

（二）建立與實施内部控制遵循下列基本原則:

1.全面性原則。内部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程,覆蓋醫院的各種業務和事項。

2.重要性原則。内部控制應當在全面風險管理控制的基礎上,關注重點領域和高風險領域。

3.制衡性原則。内部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督,同時兼顧運營效率。

4.适應性原則。内部控制應當與經營規模、業務範圍、競争狀況和風險水平等相适應,根據業務發展和管理需要持續改進内部控制制度，并随着情況的變化及時加以調整，建立動态調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。

5.成本效益原則。内部控制應當權衡實施成本與預期效益,以适當的成本實現有效控制。

（三）建立與實施有效的内部控制涵蓋如下五要素:

1.内部環境。内部環境是實施内部控制的基礎,主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。

2.風險評估。風險評估是醫院及時識别、系統分析經營活動中與實現内部控制目标相關的風險,合理确定風險應對策略。

3.控制活動。控制活動是我站根據風險評估結果,采用相應的控制措施,将風險控制在可承受度之内。

4.信息與溝通。即及時、準确地收集、傳遞與内部控制相關的信息,确保信息在單位内部、本院與外部之間進行有效溝通。

5.監督。内部監督是對内部控制體系建立與實施情況進行監督檢查,評價内部控制的有效性,發現内部控制缺陷時,應當及時加以改進。

（四）以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明确關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作内部控制制度彙編，建立形成内部控制制度體系。

（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進内部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。

三、建立内部控制組織體系

為确保醫院内控建設工作順利推進,保證内控機制有效運行,醫院将建立内部控制組織體系，通過建立健全内部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得适當信息；全體員工能共同參與内部控制建設，共擔内部控制責任；各層級、各部門、各崗位明确内部控制職責。

内部控制的組織架構有四個層面，分别是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長辦公會、内部控制建設領導小組；管理層面包括：内部控制建設執行小組；執行層面包括醫院内部各職能部門和各業務部門；監督層面是單位審計部門。

（一）院長辦公會

是我院最高決策機構，負責内部控制的建立健全和有效實施；審議年度内控評估報告；審議内控與風險管理的重大策略，重大風險及内控缺陷的解決方案；審議内部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批内控最終工作成果；有關内部控制及風險管理的其他事項。

（二）内部控制建設領導小組職責

醫院将設立内控建設領導小組，待領導過會讨論通過後實施。

内控建設領導小組組長由院長擔任,是内控體系建設的第一責任人。内控建設領導小組對内控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。

内控建設領導小組

組長：xxx

副組長：xxx、xxx

成員：xxx、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx

主要職責：

1.負責确定内控體系建設的總體目标、政策、制度、工作範圍；

2.負責明确内控體系建設的整體部署及内控工作的運行管理；

3.負責針對内控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案并推進整改；

4. 有關内部控制管理的其他事項。

（三）内控工作小組職責

内控建設領導小組下設内控建設執行辦公室,内控建設執行辦公室設在财務部門，由财務科科長擔任主任，執行辦公室負責内部控制體系建設工作的具體開展。

内控體系建設執行辦公室

主任：xxx

副主任： xxx

成員：xxx、xxx、xxx、、xxx

主要職責：

1.負責内控體系建設成員的職責分工；

2.負責确定内控體系建設的具體時間安排；

3.負責組織醫院内部資源的對接、溝通、協調；

4.記錄或更新業務流程圖、評估内控設計及操作的有效性；

5.反饋内控缺陷、上報内控工作執行情況及重大問題、将年度内控評估報告提交内部控制建 設領導小組審閱；

6.内控工作文檔管理；

7.負責本次内控體系建設的其他實施工作。

（四）内審部門職責

作為内部審計職能部門，審計科室要對内控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合内控執行小組對本院内控建設工作進行評估。

（五）各職能部門及業務部門

為内控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及内控工作所需資源，協調本部門或單位内控工作開展的各項重要事宜。

各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的内控管理工作，即内控管理員。内控管理員職責包括：

1.聯系本單位内控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；

2.協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助内控問題記錄，提出整改建議或方法等；

3. 協助本單位内控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及内部控制的主要情況等；

4. 編制本部門内控評價報告。

5.組織安排與内控管理相關的其他工作。

由于内控管理員是内控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上啟下的作用，所以内控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。

四、内控體系建設工作步驟

内控建設工作涉及我站運營管理的全過程,包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，計劃于2016年8月至2017年底完成内部控制體系構建工作。

實施步驟

根據我院的業務及管理情況實際，在原有内控制度的基礎上進行改進，内控體系建設工作計劃2016年8月初啟動，具體按以下步驟實施：

1.前期準備(2016.8-9月)

成立本站項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作

2.現狀分析階段(2016.9-10月)

通過訪談、會議研讨和審閱主要内控文檔等方式，針對現有内部控制規範手冊（試行）中關鍵内控點與實際工作情況進行分析，了解内控要素現狀, 編制内控測評報告。

3.制定内控實施方案階段（2016.11-12月）

在對内控現狀評價分析的基礎上，制定切實可行的内部控制實施方案并交領導小組審閱。

4.内控實施階段（2016.1-2017.10月）

各部門根據内控實施方案開展本部門的内控工作，并對實施階段内部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全内控體系建設、管理提升、風險防控和經營管理成效等方面總結經驗做法，形成科室内部控制自查報告及我站内控有效性評價報告。

5.内控缺陷整改與優化階段（2017.11-12月）

針對自查、檢查結果，整改完善内控體系建設。對重要業務流程和管理缺陷，随着整改的不斷推進，學習先進單位經驗，提高管理标準，細化流程操作，完善制度規章，改進控制措施，實現風險與收益平衡、促進管理提升，形成年度内控評價報告。領導小組将結合年度内控評價報告，部署下一年度内部控制體系建設任務。

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