你知道金稅四期官宣，對我們每個人意味着什麼嗎？尤其是對近期比較火的個體工商戶，金稅四期對它的影響又有哪些？跟着博宇會計的小博一起看看吧！

圖源：pixabay

對此，業内有位專家表達了自己的觀點。小博覺得他說得挺好的，分享出來給大家看看。

他覺得金稅四期官宣這件事情太重要了，尤其是企業家們。普通人還好一點，因為你不用交那麼多的個稅。

9月22号金稅四期官宣，王軍局長公公開宣布，金稅四期将會在年底正式開發完成。意味着2023年将“金四”上線。

他得到了一些内部的消息，告訴他這個系統能達到什麼程度。就是你在哪裡上班，你每個月領多少工資，你家裡有幾個孩子，孩子上哪個幼兒園，你們家有幾個老人要養，你們家的房子有幾套，你在外面有幾個太太，你有幾家公司，每年分紅分了多少，這些錢有沒有交稅，它都清楚。

所以說，現在有很多的網友，講了一句非常有意思的話。這句話真的反映了金稅四期的厲害之處，就是往後餘生最了解你的人不是你的另外一半，也不是你自己，而是稅務局。

以下三點是金稅四期對我們每個人重大的影響。快看看對應的是你自己哪個點：

第一個，用身份證持有公司的，分紅有沒有交稅，這是金稅四期重點查的一項。

你原來把公司的錢往個人口袋裡裝，現在再用身份證持股，把這個錢往口袋裡裝。金稅四期找的就是你。

第二個，你在哪些公司任職，公司給你發的工資，你有沒有教薪金所得稅。

我們原來很多人在公司領20萬的年薪，但是工資登記的就隻有十幾萬，其他的錢通過各種方式打到自己的卡裡。現在你走不通了，也就意味着你今後從這家公司領到的所有的錢，都要一筆一筆給我的核對，核對不上的你去給我交個人所得稅。這是對我們每一個打工仔，尤其是高薪人群，交個人所得稅要關注的點。

第三個，趕緊看看你有幾個個體工商戶或工作室。

各位企業家要注意了，個體工商戶或者是工作室的，在2023年1月1号之前，你趕緊做準備。如果你有個體工商戶，或個人工作室上面的錢，在2023年1月1号之後，或者準确來說是我們的金稅四期正式開始落地實施的時候，那些錢再從個體工商戶工作室回到你個人卡裡要交稅了。

這三點對于我們大部分人是有極其重要的影響的。

圖源：頭條号

金稅四期正式啟動後，我國迎來“以數治稅”時期，稅務工作将進入一個新的時代，企業在稅務局面前接近裸奔。

在金稅四期時代，企業老闆們絕對不能掉以輕心，尤其是小規模納稅人、個體戶，要特别注意下面8個涉稅風險點，趕緊自查。

1、個體戶沒有業務，可以不報稅

很多個體戶，将零申報和不申報混淆。認為自己符合零申報的情形，就可以不報稅。

注意了，零申報≠不申報，零申報也是需要在規定時間向稅務局進行報稅！且，征管法的第六十二條規定：

納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、個體戶免稅，不用交稅就不用報稅

這裡的免稅是指個體戶月銷售額15萬元或季度45萬以下可免征增值稅。

很多人認為，沒超過免征額不用交稅就不用報稅，這種想法是錯誤的。個體戶銷售額無論有沒有超過月15萬或季45萬元的，都應當記賬報稅，隻有申報了才可以享受免稅的優惠政策！

3、個體戶不記賬

稅局明确：達到建賬标準的個體戶需要記賬；達不到建賬标準的個體戶，需建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿。

4、超标強制轉為一般納稅人

有很多會計認為，小規模的标準是年500萬元以下，隻要1-12月累計開票額控制在500萬以内就沒問題，這樣想就大錯特錯了。

政策中說的年銷售額，指的是連續不超過12個月或四個季度的銷售額，并不是我們理解的公曆年度1-12月。

正是因為理解有誤，每年都有很多小規模納稅人被強制轉為一般納稅人，對于進項抵扣較少的企業來說，無疑增加了稅收負擔。

5、短時間内開票異常

有一些剛成立的小規模納稅人，短時間内開具大量發票，且法人或負責人年齡偏大或戶籍不在本地等等。

6、開票額正好在免征額臨界點

現小規模免征額調高到月15萬或季度45萬，有很多小規模納稅人開票額就随着免征額臨界點浮動，之前是季度27-30萬之間，現在季度40-45萬之間，這樣不想引起稅局的注意都難。

7、一址多戶開具發票

在同一地址注冊多家小規模納稅人來開具發票，同一IP地址對外開具發票等等。

8、存在大量作廢發票或作廢發票異常

公司存在大量的作廢發票或開票金額快達到免征額臨界點時，出現作廢發票現象，這些都會被稅局秋後算賬！

作廢普票份數10份，比例占當期全部普票50%以上，或作廢普票金額占當期全部正數普票金額50%以上，開具金額10萬以上；滿足任意一個條件，都容易作為異常企業預警。

圖源：頭條号

金稅四期可以把企業隐藏最深的東西挖出來，讓不合規的東西自動暴露出來。國家稅務總局就是寄希望于“金四”電子發票。希望通過電子發票這種形式，掌握企業的經營的情況、申報核算的情況。

金稅四期會通過你的每一筆交易，自動形成納稅信息。在這種情況下，希望能夠将涉嫌虛開發票、虛抵發票進行有效地打擊。也許以後的虛開會徹底消失，就像打敗小偷的其實不是警察，是滿天的攝像頭和消費的數字化。

那金稅四期時代，個體戶如何規避風險？現在有很多老闆，都注冊了個體工商戶。雖然很多申請核定征收的個體工商戶，個稅核定不到1%，綜合稅率非常低，可以開具增值稅普通發票和增值稅專用發票。

但要嚴格注意以下幾點：

1、确保業務真實，如果沒有真實的業務，千萬不能做。

2、證據面提前，不管你是做服務業還是貿易業，一定要準備好，以備被查。

3、防止資金回流，不能形成資金回流。

隻要注意這3點，一般就可以規避風險了。不過，大家也不用過分擔心，目前來看，金水四期所有技術層面的問題都已經解決了，跟其他部門的信息打通，還是沒有那麼順利的。我們國家大方向，還是維穩。實現這些，都是早早晚晚的事兒，或者說即便是實現了，也會配套相應的政策給到我們。

特别是這幾年，每年國家都發布相應的優惠政策，給到我們個體工商戶、中小微企業等，比如說小規模開普票，免征增值稅；企業所得稅減半減半再減半......其實，對于現在的小微企業來說，稅負已經非常低了。等低到它小于你的不合規成本的時候，你再去偷稅漏稅，也就沒有什麼意義啦。

圖源：頭條号

1、個體工商戶應納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

2021年1月1日至2022年12月31日時間段内，個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。

該優惠政策是對年度應納稅所得額不超過100萬的優惠政策，而不是收入金額，如果是核定征收的個體工商戶，也是可以享受的。

個體工商戶按照以下方法計算減免稅額：

減免稅額=(個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分÷經營所得應納稅所得額)×(1-50%)

——政策依據：

《财政部 稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》（2021年第12号）

《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》（2021年第8号）

2、個體工商戶階段性緩繳企業社會保險費政策。

（1）困難行業所屬企業，可申請緩繳企業職工基本養老保險費、失業保險費、工傷保險費（以下簡稱三項社保費）單位繳費部分，其中養老保險費緩繳實施期限到2022年年底，工傷保險費、失業保險費緩繳期限不超過1年。緩繳期間免收滞納金。

（2）受疫情影響嚴重地區生産經營出現暫時困難的所有中小微企業、以單位方式參保的個體工商戶，可申請緩繳三項社保費單位繳費部分，緩繳實施期限到2022年年底，期間免收滞納金。

（3）以個人身份參加企業職工基本養老保險的個體工商戶和各類靈活就業人員，2022年繳納費款有困難的，可自願暫緩繳費，2022年未繳費月度可于2023年底前進行補繳，繳費基數在2023年當地個人繳費基數上下限範圍内自主選擇，繳費年限累計計算。

具體落實以本地實施辦法為準。

——政策依據：

《人力資源社會保障部 财政部 國家稅務總局關于做好失業保險穩崗位提技能防失業工作的通知》（人社部發〔2022〕23号）

《人力資源社會保障部辦公廳 國家稅務總局辦公廳關于特困行業階段性實施緩繳企業社會保險費政策的通知》（人社廳發〔2022〕16号）

《人力資源社會保障部 國家發展改革委 财政部 稅務總局關于擴大階段性緩繳社會保險費政策實施範圍等問題的通知》（人社部發〔2022〕31号）

3、個體工商戶減征地方“六稅兩費”。

自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要确定，對個體工商戶可以在50%的稅額幅度内減征資源稅、城市維護建設稅、房産稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。（河南省按照50%頂格執行“六稅兩費”減免政策。）

個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房産稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受此項優惠政策。

——政策依據：

《财政部 稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告》（2022年第10号）

4、自2022年4月1日起，加大小微企業增值稅期末留抵退稅政策力度， 将先進制造業按月全額退還增值稅增量留抵稅額政策範圍擴大至符合條件的小微企業 (含個體工商戶，下同)，并一次性退還小微企業存量留抵稅額。

——政策依據：

《财政部 稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（财政部 稅務總局公告2022年第14号）

5、2022年7月1日開始，個體戶買賣合同不用交印花稅。

根據《印花稅法》第二條及附件《印花稅稅目稅率表》之“買賣合同”規定，動産買賣合同印花稅應按價款的萬分之三計算繳納，但不包括個人書立的動産買賣合同。因此，您公司與個人簽訂的車輛買賣合同不屬于征稅範圍，合同訂立雙方均不需要繳納印花稅。個人包括個體工商戶。

——政策依據：

《中華人民共和國印花稅法》（中華人民共和國主席令第八十九号）

6、如果個體工商戶是增值稅的小規模納稅人，那麼自2022年4月1日至2022年12月31日期間，增值稅小規模納稅人适用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；适用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

——政策依據：

《财政部 稅務總局關于對增值稅小規模納稅人免征增值稅的公告》（财政部 稅務總局公告2022年第15号）；《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第6号）

博宇會計小博點評：金稅四期影響下，企業合規化經營是大趨勢。當然，大家對于金稅四期不要過度恐慌。每年國家都發布相應的優惠政策給到我們中小微企業，尤其是個體工商戶。對于現在的小微企業來說，其實稅負已經非常低了。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網絡，僅供參考，以實際咨詢為準，如涉及侵權請聯系删除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理，或需要公司财務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!