當前我國采取的養老保險體系是社會統籌與個人賬戶相結合的模式，很多人都知道個人賬戶裡的錢關乎着今後養老金的多與少，不過大部分人應該不知道和在銀行存款一樣，個人賬戶裡面的錢也是有利息的。

相比于把錢存在銀行裡，似乎用來交養老保險，把錢放在個人賬戶中更劃算一點。

今天，就帶大家了解一下究竟什麼是個人賬戶？什麼是個人賬戶的記賬利率？

個人賬戶與個人賬戶記賬利率的由來？

個人賬戶

我國的基本養老保險分為職工基本養老保險以及居民基本養老保險，二者都有屬于自己的個人賬戶，而退休後領取的養老金與個人賬戶的儲存額息息相關。

像職工基本養老保險個人賬戶的儲存額主要由個人曆年繳納的養老保險費以及相關利息所組成，居民基本養老保險個人賬戶的儲存額主要由個人曆年繳納的養老保險費、地方政府的财政補貼、集體補助以及相關的利息所組成。

1991年6月26日，國務院發布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》，并規定企業和職工個人繳納的基本養老保險費轉入社會保險管理機構在銀行開設的“養老保險基金專戶”，實行專項儲存，專款專用的制度。

1995年3月17日，國務院再次發布《關于深化企業養老保險制度改革的通知》，并規定按照社會統籌與個人賬戶相結合的原則，由社保經辦機構按照國家技術監督局發布的社會保障号碼或者居民身份證号碼，為每個參加參加了基本養老保險的人員建立一個終身不變的基本養老保險個人賬戶，養老保險的個人賬戶就此誕生。

個人賬戶記賬利率

同樣是《關于深化企業養老保險制度改革的通知》中規定，基本養老保險個人帳戶的儲存額按“養老基金保值率”計算利息。“養老基金保值率”根據銀行的居民定期存款利率，并參考當地上一年度職工平均工資增長率确定。

1997年7月16日，國務院發布的《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》中規定，個人帳戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。

至此，基本養老保險個人賬戶的記賬利率一般是由各省、自治區、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率、當地上一年度職工平均工資增長率、養老保險基金運營的實際收益等多種因素确定并公布。

例如一些地區按照一年期定期存款利率記賬，利率隻有1%~2%左右，非常的低，之後經過記賬方式的改革，才提升到了4%~5%。

不過，随着機關事業單位工作人員養老保險制度改革的不斷推進，2017年4月26日國家财政部印發了《統一和規範職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法》的通知，并表明将統一機關事業單位和企業職工基本養老保險個人賬戶記賬利率，每年由國家統一公布。

另外，《社會保險法》第十四條規定，個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

至此，我國的個人賬戶記賬利率迎來了飛躍式上漲，例如2016年為8.31%，2017年為7.12%，2018年為8.29%，2019年為7.61%，2020年為6.04%，而各大銀行3年期定期存款的利率也隻有3%左右而已。

所以說，參保養老保險必将錢存在銀行裡還是更劃算一點，當然銀行裡也不能一分錢都不存，畢竟誰都有應急的時候。

個人賬戶儲存額的利息怎麼計算？

不過養老保險個人賬戶中的儲存額并不是一成不變的，每年都會有一部分新的資金注入。

個人賬戶中注入的資金主要包括三個部分：

1.當年個人繳納的養老保險費

2.當年個人繳納的養老保險費所生成的利息

3.曆年累計個人賬戶儲存額所生成的利息

具體計算公式如下：

至本年末個人賬戶累計儲存額=截至上年末個人賬戶累計儲存額×(1＋當年記賬利率） 當年劃撥金額 當年劃撥金額利息

當年劃撥金額利息=當年記賬月積數×當年記賬利率×1/12

當年記賬月積數=∑[n月份記賬額×（12-n 1)] （n為當年各記賬月份，且1≤n≤12）

注：∑為總和的意思，當年劃撥金額就是個人當年所繳納的養老保險費。

舉個例子，2019年小李個人賬戶累計儲存額為10萬元，截止到2020年12月底，小李2020年年共繳納了養老保險費9600元（以1萬元為繳費基數，個人按8%的比例繳納養老保險費）。

那麼目前小李個人賬戶累計儲存額=100000×(1＋7.61%） 9600 ∑[800×（12-n 1)]×6.04%×1/12=117524.08元

117524.08-（100000 9600）=7924.08元，相當于截至2020年底就已經比上一年多了7924.08元。

寫在最後

其實除了個人賬戶的儲存額之外，還有這很多因素在影響着我們退休後養老金的多與少。

比如交了多少年的養老保險費，什麼時候退的休，退休前本人的工資水平以及社會的工資水平等等。

另外，每年國家對于養老金都會做出一定的政策調整，這也是為什麼我國的養老金已經17連漲的原因。

我是梧桐君，歡迎大家點贊、關注，有關保險的任何疑問都可以在評論區裡留言，或者私信我也可以~

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!