今天與朋友讨論，參加養老保險記錄個人賬戶的錢究竟劃不劃算？朋友說，隻有繳費基數的8%部分進入個人賬戶，企業繳納的16%部分全部由國家管理，個人真的太虧了。企業繳納的部分都應該進入個人賬戶，這樣才是劃算的。真的是這樣嗎？

按照《社會保險法》的規定，養老保險基金劃分為統籌賬戶和個人賬戶。企業職工本人繳納的部分會進入個人賬戶，單位繳納的部分會進入統籌賬戶。靈活就業人員繳費，一般是按照繳費基數的8%記入個人賬戶，剩餘部分進入統籌賬戶。

養老保險個人賬戶的作用，主要是用于發放退休以後的個人賬戶養老金，如果領取不完相應的個人賬戶餘額可以繼承。如果領取完了，會由統籌基金支付個人賬戶養老金，直至參保人去世。

養老保險統籌賬戶，用于支付的待遇有很多很多。比如說養老金計算公式中的基礎養老金、過渡性養老金、地方發放的一些補貼補助類待遇，以及上面所說的個人賬戶為零以後的個人賬戶養老金，參保人去世以後的喪葬補助金和一次性撫恤金待遇。特别是我們每年對于退休人員養老金調整增加的養老金部分，也是統籌賬戶支付的範圍。

第一，隻有個人賬戶養老金，不會有基礎養老金了。既然全部錢數都不會進入統籌賬戶，那麼在計算養老金的時候，就隻會按照個人賬戶的餘額計算個人賬戶養老金。實際上，基礎養老金是跟社會平均工資相挂鈎的，保值增值能力遠比個人賬戶養老金強。

盡管近年來養老保險個人賬戶記賬利率高達6%~8%以上，但是依然趕不上社會平均工資的增長速度。相對來說，個人賬戶養老金相對于社會平均工資會貶值。

第二，養老保險個人賬戶領取完了以後就沒有養老金了。這也是非常現實的事情，畢竟這也是全部積累的一種做法，類似于企業年金和職業年金。

像60歲退休，養老保險個人賬戶計發月數是139個月，能夠領取的時間也就是十五六年。等年紀大了以後怎麼辦？沒有養老金了，這也就不能稱之為養老保險了。

第三，各種補貼補助類待遇沒有了。很多地方都有相應的補貼補助率待遇，比如說北方地區的冬季取暖補貼，像山東省是1700元、青海省是3900元、山西省是3360元、甯夏自治區去年是4394元，這也是很不錯的一筆收入。像上海、杭州、甯波等地的春節過節費（節日一次性補貼）。黑龍江省有冬季禦寒補貼，一些地方還有城市補貼、物價補貼、價格補貼、水電補貼等等。

第四，一次性喪葬補助金和撫恤金的待遇沒有了。喪葬補助金是安葬參保人員的一種待遇，目前是該省份兩個月的上年度城鎮人均可支配收入。一次撫恤金，根據繳費年限和領取養老金的月數，可以領取9月至24個月的人均可支配收入。一次性撫恤金，主要是幫助參保人員的家屬，緩解參保人去世以後的生活壓力。

喪葬補助金和一次性撫恤金，目前各個地方普遍都在3~5萬元左右，這也是一筆不低的待遇。

第五，養老金不再增長了。沒有統籌養老金支付待遇，每一個人都給自己積累養老積蓄，最直接的導緻結局就是養老金不再增長。這對于很多老人來說，實際上是非常嚴重的影響。像我嶽母最初退休時，養老金隻有500元，經曆了20多年的增加，養老金已經3200多元。如果是現在每月還依靠500元的養老金，生活真的會非常困難。

所以，我們現在的養老保險制度，實際上是對大家非常不錯的，保障了絕大多數人的利益，真的應該為國家點贊。

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