出納人員的禁忌有哪些?有的人總以為，出納很容易當其實不然，接下來我們就來聊聊關于出納人員的禁忌有哪些?以下内容大家不妨參考一二希望能幫到您!

出納人員的禁忌有哪些

有的人總以為，出納很容易當。其實不然。

前段時間，聽到一位出納如是說：“我最近新到一家單位，這家單位是新開的，沒有會計，沒有出納。于是老闆叫我既當會計又當出納。我以前從未做過出納，但是現在工作也很難找，為了保住工作，隻能答應老闆了。但是出納工作一接手，并不是我想象當中那樣簡單的。一開始，連支票都不會開。後來，公司來了一名會計，她這幾天跟我對賬，說我少了1800元，說要我賠錢。我不知道該怎麼辦才好了！”

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出納和會計的關系，就像賬房先生和管家，一個管錢一個管賬，錢賬相通。但出納這個賬房先生，在日常與會計管家的業務交接中，是有很多細節需要注意的。

譬如上述事例中，該出納沒有做好記賬工作，結果導緻最後錢花出去了，對賬對不上。

為了避免這種事情的出現，出納在工作中，以下這三個不可不注意的細節，趕緊看看吧！

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做好與會計業務的交接

一定要有證有據

譬如在現金收入業務上與會計的對接，分為以下幾種情況：

★ 1、 員工交來的罰款：出納開好收據，登記好現金日記賬後将财務聯交于會計做記賬憑證

★ 2、 員工還回的多于借支款：會計确認好借款沖賬單據無誤後，如有多餘款項需要退回公司，會計會開好收據，交于出納收取現金并登記現金日記賬，出納完成後再将收據交于會計作為原始憑證。

★ 3、 提取的備用金：出納将取回的備用現金存入保險櫃并登記完日記賬後将支票存根提交會計進行賬務處理

注意：出納在收取現金時，一定要仔細檢查好所有收據、支票，以防造假，并在記賬後将收據交給會計。

而對于現金支出的處理，有證有據顯得更為重要。

在現金支出上，出納可以有兩種處理。

★ 1、同事的付款申請提交到财務部由會計複核并得到财務經理确認後再給到出納做付款處理，此時出納在支付現金後一定要收款人簽名及填寫簽收日期。同時登記好日記賬，生成記賬憑證。

注意：如果同一個人有三筆現金支出，那麼出納可以考慮三筆放在一起，這樣也方便之後對賬，不過事先得通知一聲會計，以免後期對賬時容易産生誤會。

★ 2、會計在收到業務部門的付款申請并确認沒有問題後同時完成記賬憑證，會計隻在記賬憑證上簽名表示确認無誤，出納在收到會計的記賬憑證後通知業務部門領取現金，這樣可以避免同樣的付款業務會計要确認兩遍，即确認原始憑證一遍，确認記賬憑證一遍，可以提高效率。

注意：出納所有的付款的原始憑證均來自于會計，一定要會計确認無誤後才可以付款。

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做好一張出納資金報表，

關鍵也在于“證據”

出納資金報表，其實就是對出納工作的一個概括，也是對出納業務的彙總。做好一張出納資金報表，excel技能是其次，最重要的是這個表要有依有據。

所以，出納要把與收入有關的原始憑證，如出差報銷的各類憑證，現金收款收據，銀行收支水單，采購員現金采購報銷的各類發票，銀行承兌彙票的收支憑證，按日期的先後整理排序。

而這樣的工程，不是集中到最後才貫徹，而是出納要在平日每項工作裡時刻提醒這一點，并定期檢查，及時查漏補缺，避免擴大問題。

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銀行業務對接上注意

控制庫存現金以及銀行存款

出納就相當于古時候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫存現金以及銀行存款。每個公司的庫存現金都有上限，出納要注意好不要超限。如果現金超限，就去銀行存現，反之，一樣的道理。

所有的單子，包括銀行的業務回單就是出納的護身符，留在申報表可以給會計入賬，丢了就會給對賬造成麻煩。

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