抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡「現在是盤」，當然目前都是系統自動抄稅，每月初開票系統自動執行抄稅動作。

報稅，就是将抄到盤裡面的數據報稅務機關，讀入他們的系統，「現在也是自動彙總通過網絡上報」。

以前網絡不發達時候，納稅人首先要抄稅把信息抄到卡裡，然後把卡報送到稅務局，然後再填寫增值稅申報表申報增值稅後，稅務局給你清卡。

現在納稅人在互聯網連接狀态下在線使用增值稅發票管理新系統開具發票，抄報的過程都是全自動了系統完成，根本不需要你再去稅務局了。

抄報成功後，以2月為例，金稅設備的狀态如下：

上次報稅時間就是當月月初，抄稅起始日期就是下個月，2月的你已經抄報了，所以起始期間自動跳到下個月，報稅資料顯示有，證明有發票的相關數據了。鎖死日期還沒有跳轉到下月，這是因為還沒有清卡。

清卡之前必須填寫申報表進行增值稅納稅申報。

抄報稅雖然有個報字，但是其實說的不是納稅申報，當然實際工作中很多人把抄報稅的概念等同于含了納稅申報，他們說抄報稅就是說抄稅并申報稅的意思。其實呢，這隻是個習慣問題，實際上這兩個工作還是分開完成的。

抄報完成後，我們就需要進行增值稅申報表的填寫，上傳申報表，有稅款的進行扣款，成功後，申報信息通過網絡反饋回來，系統才會實現清卡，當然這個動作也是自動完成的。

這個動作必須在申報期内完成，逾期的話，盤就會被鎖死，就開具不了發票。

清卡後，我們的金稅盤狀态就又變了。

鎖死期間就自動跳轉到下個月申報期截止日去了，報稅資料狀态也變成了無，隻有這樣，你2月征收期的增值稅申報工作才算徹底完成。

注意

1、抄報稅->納稅申報->清卡請按順序做，否則會導緻無法申報。

2、納稅申報最強比對規則正在監控你的申報，稍不留神就會被鎖死。

2018年5月1日，《增值稅納稅申報比對管理操作規程（試行）》（稅總發〔2017〕124号)将正式執行。增值稅申比對内容包括表表比對、票表比對和表稅比對。表表比對是指申報表表内、表間邏輯關系比對。票表比對是指各類發票、憑證、備案資格等信息與申報表進行比對。表稅比對是指納稅人當期申報的應納稅款與當期的實際入庫稅款進行比對。

如果不熟悉該操作規程，增值稅申報比對将無法通過，稅控設備将鎖死，發票無法開出。

而你抄報稅的發票開具内容和你增值稅申報填寫的數據就屬于比對的範圍。

當然，你認證抵扣的數據也會和你申報表的數據進行規則比對，以此來判斷你是否申報正确。

在實踐中，我們通過網上申報系統申報的，核心征管系統将相關比對不符信息及提示信息反饋給網報系統。納稅人根據系統反饋的提示信息，排查比對不符的項目和原因，及時調整申報表數據，能夠防範錯誤填報風險，提高納稅申報質量，比如下面這些填表問題，出現提示，你需要進一步檢查。

系統提示比對不符信息的同時，将提示納稅人“此申報信息存在異常，若繼續提交，将啟動異常核查流程，且稅控器具不能解鎖”。

出現異常，納稅人應該及時檢查，按照提示信息修改申報數據。若各項數據都沒有問題，系統還是提示，可以繼續提交，但是系統會啟動異常處理流程且稅控器具不能自動解鎖。

申報比對不符，沒有經過稅務機關處理解除異常，納稅人不能領用發票，開具發票也會受到影響。

這種情況下，需要攜帶金稅盤及相關證明資料前往稅務局，主管稅務機關異常處理崗經核實可以解除異常的，系統将對稅控設備進行解鎖；異常處理崗核實後仍不能解除異常的，将轉到稅源管理部門進一步核實。稅源管理部門經核實可以解除異常的，系統将對稅控設備進行解鎖處理。

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