養老保險個人賬戶有哪些重要的知識呢？了解好以下五點，就能明白我們個人賬戶是怎麼一回事了。

首先，養老保險個人賬戶形成的規則是：每月養老保險繳費以後，按照繳費基數的8%記入個人賬戶。相當于企業職工個人繳納的部分全部進入個人賬戶。但是，這僅僅是2005年以後形成的規則，在此之前養老保險個人賬戶記賬比例高達11%，個人當時一般隻繳納3%~4%。當然相應的養老金計發方式也是不一樣的。目前形成現在的模式已經10多年了。

第二，養老保險個人賬戶是一種記賬模式，并不是跟真正銀行賬戶一樣有錢。雖然說2005年國家嘗試過将養老保險個人賬戶做實，通過投資理财利率來計算利息。但是一直以來我們并沒有将繳納的養老保險基金分開過，都是統一基金統一管理，現在實施稅務征繳以後統一進入個人賬戶。随着退休人員養老金待遇的不斷提高，養老金壓力的越來越大，養老保險個人賬戶做實的說法已經好長時間不再提了。截止2019年末，我國共有養老保險累計結餘5.4623萬億元。

第三，養老保險個人賬戶使用時，隻能是到達法定退休年齡按月支取。養老保險個人賬戶相當于自己給自己積攢的養老金，退休後按照相應的計發月數每月領取一份。養老保險個人賬戶計發月數2005年有國發38号文件制訂以後至今沒有修訂過。60歲是139個月，50歲是195個月，55歲是177個月。

養老保險個人賬戶的計算，原則上是根據人均預期壽命、個人賬戶的收益率來綜合計算，努力做到職工達到平均壽命時，恰好将養老保險個人賬戶領取完畢。

第四，國家統一公布的個人賬戶記賬利率。2005年到2015年，養老保險個人賬戶記賬利率是按照各省市自行公布的投資收益率來執行，一般隻有4%到4.5%左右。在2005年之前一般是按照銀行一年期定期存款的利率，實際上相對貶值的速度很快。2016年開始，國家對于機關事業單位也實施基本養老保險制度，同時調整了養老保險個人賬戶記賬利率的确定規則，由人社部和财政部統一發布。2016年高達8.31%，以後年度也一般在7%~8%以上，2002年特殊情況下也達到了6.04%。

第五，如果參保人去世以後，個人賬戶的餘額可以全額繼承。盡管養老保險個人賬戶是記賬賬戶，但是按照社會保險法的規定，個人賬戶的餘額在參保人去世以後是可以繼承的。相應的錢數 都是由國家從社保基金中撥付的。參保人去世以後，其家屬還可以領取喪葬補助費、一次性撫恤金等待遇。但是，相應的待遇标準是各省市自行确定的，目前國家沒有統一。像山東省是喪葬補助費，1000元，一次性救濟費（山東省沒有一次性撫恤金）是10個月的社會平均工資。

如果說我們繳費基數是1萬元，現在基本上每年養老保險個人賬戶都能夠積累1萬元左右，這種情況下個人賬戶有十幾二十萬也不足為奇。如果實施養老保險個人賬戶制度以後，一直按照300%基數繳費，一般來說到現在養老保險個人賬戶餘額能達到30萬元以上。

其實在一些好的大型國有企業，除了養老保險以外，用人單位還建立了企業年金制度。個人繳費不超過繳費基數的4%，單位繳費不超過8%。年金賬戶裡的錢，甚至能達到個人賬戶養老金的1.5倍。

一般隻要工作好，工資待遇高，養老保險個人賬戶積累就很多，未來的養老金待遇也會很高的。

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