公司繳15年社保與個人繳15年社保，

退休的時候，

到手的養老金有什麼差距？

哪一種繳納方式的養老金更高？

哪一種更劃算？

下面就來好好聊一聊！

一般來說：企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休後的養老金還是有一定差距的。

除非繳費年限、繳費基數、退休時間地點等所有因素都一緻，退休後的養老金才有可能一緻，但是發生這種事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能會陷入一個誤區——認為實際繳費年限相同，退休後的養老金就一定相同。

這種想法是錯誤的。

因為影響養老金的因素不止繳費年限一個，對于企業參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式。

造成差異的主要因素有3個：

一是繳費基數；

二是退休年齡；

三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。

問

企業繳納社保和個人繳納社保

繳費方式有哪些差異?

1）企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。

企業承擔統籌部分費用（養老保險比例16%），個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例為8%)，由企業代扣代繳。

2）個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮職工社保；二是城鄉居民社保。

個人可以選擇按照靈活就業人員方式繳納城鎮職工社保，養老保險繳費比例20%（12%計入統籌賬戶，8%計入個人賬戶），按月繳費；

也可以選擇繳納城鄉居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。

提醒：

■ 如果個人選擇按照靈活就業人員方式繳納社保，那麼與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。

但是，繳費成本要高于企業參保。

■ 如果個人選擇參加城鄉居民社保，那麼與企業參保屬于不同的社保繳費方式。

■ 但是，繳費成本要低于企業參保，相對來說，退休後的養老金也要低于企業參保人員。

問

企業繳納和個人繳納社保

退休後的養老金差距有哪些?

（一）企業參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保

假設：有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保)。

四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元

■A職工年均應付工資為5000元

■B職工選擇按照年均繳費基數100%（5000元）檔位繳納社保

■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%（3000元）檔位繳納社保

■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

A、B、C、D四名職工退休後的養老金為多少？

1）指标解釋

（1）基本養老金=基礎養老金 個人賬戶養老金 過渡性養老金（本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）；

（2）企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限；

（3）個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限；

（4）企業參保回本時間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12；

（5）個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12；

（6）50歲退休，個人賬戶養老金計發月數195個月；55歲退休，個人賬戶養老金計發月數為170個月。

2）測算分析

（1）A職工

養老金：

1500 369=1869元/月；

基本養老金：

10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月；

個人賬戶養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；

個人繳費成本：

5000*8%*12*15=72000元；

回本時間：

72000/1869/12=3.2年。

（2）B職工

養老金：

1500 369=1869元/月；

基本養老金：

10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月；

個人賬戶養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；

個人繳費成本：

5000*20%*100*12*15=180000元；

回本時間：

180000/1869/12=8年。

（3）C職工

養老金：

1200 222=1422元/月；

基本養老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月；

個人賬戶養老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月；

個人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元；

回本時間：

108000/1422/12=6年。

（4）D職工

養老金：

1200 254=1454元/月；

基本養老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月；

個人賬戶養老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月；

個人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元；

回本時間：

108000/1454/12=6年。

通過對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知：

（1）A職工與B職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養老金均為1869元/月。但是，A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年。

相對來說，B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

（2）A職工與C職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。

A職工比C職工每月養老金多447元。

A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

（3）A職工與D職工比較：

退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同，A職工比D職工每月養老金多415元。

A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年。

相對來說，A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領5年養老金（共計11.21萬元）。

（4）B職工和C職工相比：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。

（5）C職工和D職工相比：

退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領8.5萬元的養老金。

（二）企業參保為城鎮職工社保，個人參保為城鄉居民社保，差距有多大？

1）差距有多大：

根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約為152元，城鎮職工月均養老金約為3100元，二者相差20倍。

2）産生差距的原因：

城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年；額外還有政府的補貼，平均約100元/年；基礎養老金方面，最低80元，最高如上海1100元。

整體來說，城鄉居民社保繳費成本低；按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。

當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時；

企業參保和個人參保退休後的每月的養老金是一緻的。

企業參保和個人參保的主要差别：

社保繳費比例不同，企業參保的員工，隻需要繳納個人部分即可；

個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用，繳費成本高。

另外，企業繳納的是五險一金；個人主要繳納的是養老保險和醫療保險，企業參保人享受的保險範圍更高。

那麼選擇什麼樣的方式繳納好一些呢？

如果說你在公司裡面上班，由公司為你繳納公司的部分，個人繳納個人的部分；

這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因為公司為你繳納，它能夠為你分擔一些負擔。

如果說你是自己全額承擔您的社保繳費，那麼建議你選擇靈活就業方式更劃算——但是有一個限定條件，就是必須是本地戶口。

也就是說，你隻有在戶口所在地才能夠以靈活就業的方式申請社保繳納。

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