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财務經理勝任素質模型與任職資格在企業已全面市場化的今天，一個合格的财務經理，應具備全方位的綜合素質和能力。本書據此構建了如圖12-1所示的财務經理勝任素質模型。
圖12-1 财務經理勝任素質模型
财務經理的任職資格條件如表12-1所示。
表12-1 财務經理任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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财務分析管理 |
定期或不定期地組織相關人員進行财 務分析，并提交财務分析報告，為企 業經營決策提供依據 |
根據公司規定的周期定期遞交财務分析報告，每推遲1天扣____分；分析報告分析不合理，本項得分減半 |
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财務資金計劃管理 |
組織相關人員編制各項财務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執行情況，并定期分析，提出改進建議 |
根據計劃落實檢查，并提出改進建議，計劃完成率每低于 ，扣 分 計劃完成率= |
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外聯客戶關系管理 |
建立與維護同工商、稅務、銀行等機構的良好關系 |
考核期内每出現一次客戶投訴，扣 分 |
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公司财務預算控制 |
根據企業有關制度，組織有關部門編制并彙總财務預算，經審批後組織相關人員實施 |
費用控制率達到___%，每低于目标___%，扣___分 費用控制率= |
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員工管理 |
負責财務人員隊伍的建設、選拔、培訓、考核等工作 |
考核期内員工績效考核評分在___分以上，每低于目标___分，扣___分 |
總賬會計主要負責登記企業總賬及制作有關的财務報表。勝任此職位的人員，除具有全面的财務專業知識外，還要熟練掌握全盤賬務的處理知識與技巧；另外，溝通能力、關注細節能力等也是必不可少的。本書據此構建的總賬會計勝任素質模型如圖12-3所示。
圖12-3 總賬會計勝任素質模型
總賬會計的任職資格條件如表12-3所示。
表12-3 總賬會計任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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應收賬款管理 |
定期監督、核實公司應收賬款項目，并督促相關部門及時辦理，确保應收賬款周轉及時、順利 |
周轉率每低于___%，扣___分 周轉率= |
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總賬登記管理 |
及時登記整理總賬賬目，确保總賬賬目準确、完整，不出現差錯和丢失 |
考核期内總賬登記及時率達到____%，每低于目标___%，扣___分 |
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會計憑證歸檔管理 |
及時裝訂整理每月會計憑證，并及時歸檔 |
考核期内會計憑證歸檔率達到____%，每低于目标___%，扣___分 |
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稅務工作管理 |
根據國家規定監督、管理并完成公司稅務相關工作，确保不出現違法現象 |
稅務工作完成率= |
出納專員具體負責辦理企業的現金、銀行存款結算業務，要求其除了熟悉會計基礎知識、現金管理知識和掌握各種現金、銀行結算方式及流程外，還需要有較強的團隊意識、會計核算能力、溝通能力等。本書據此構建的出納專員勝任素質模型如圖12-8所示。
圖12-8 出納專員勝任素質模型
出納專員的任職資格條件如表12-8所示。
表12-8 出納專員任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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現金收支管理 |
貫徹執行企業現金、銀行存款管理制度和收支結算規定辦理現金收付業務，并負責現金支票的保管、簽發 |
考核期内現金收支準确率達到____%，每低于目标___%，扣___分 |
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現金日記賬登記 |
建立現金日記賬，逐筆記載現金收支，做到每日結算，賬實相符，出現差異及時彙報 |
考核期内現金日記賬登記及時率達到____%，每低于目标___%，扣___分 日記賬登記及時率= |
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銀行結算業務辦理 |
負責銀行結算，銀行存取款業務和轉 賬業務并定期打印、取回銀行對賬單 |
考核期内銀行結算業務準确率達到____%，每低于目标___%，扣___分 |
本書構建的資金管理專員勝任素質模型如圖12-10所示。
圖12-10 資金管理專員勝任素質模型
資金管理專員的任職資格條件如表12-10所示。
表12-10 資金管理專員任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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銀行存款餘額調節表編制 |
定期盤點貨币資金餘額，核對銀行存 款對賬單，編制銀行存款餘額調節表， 上報資金主管審核 |
銀行存款餘額調節表編制及時率達到100%，每低于目标值 %，扣___分，編制及時率= |
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資金支付申請審批手續辦理 |
按規定權限和程序，對企業有關部門和個人用款支付申請辦理相關手續 |
手續辦理及時，職能部門的滿意度評價達到___分，每低于目标值 分，扣___分 |
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文件資料歸檔管理 |
妥善管理企業各種資金記賬憑證、報表文件的整理、裝訂、歸檔工作 |
資金管理相關報表文件及時整理及歸檔每出現1次未及時歸檔，扣___分 |
應收賬款主管主要負責企業應收賬款的管理及信用政策的制定等項工作。這些工作的目的是為避免發生呆、壞賬，确保企業的經營利潤。本書據此構建的應收賬款主管勝任素質模型如圖12-11所示。
圖12-11 應收賬款主管勝任素質模型
應收賬款主管的任職資格條件如表12-11所示。
表12-11 應收賬款主管任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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應收賬款周轉管理 |
建立健全企業應收賬款管理制度，規範應收賬 款工作流程，并監督實施 |
應收賬款周轉率，周轉率每低于目标值 %，扣___分 |
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應收賬款回收管理 |
監督業務部門貨款回收情況，制定應收賬款的 收款策略。分析應收款項賬戶的數據和交易情 況，掌握應收款項賬戶及其明細賬目餘額變化 情況 |
應收賬款回收率，每低于目标值 %，扣___分 回收率= |
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呆賬、壞賬處理 |
負責監督和及時處理，公司應收賬款的呆賬、壞賬工作 |
及時處理呆賬、壞賬，及時率每低于 %，扣___分 |
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客戶信用評估報告提交 |
組織制定客戶信用管理政策，對信用标準、信 用條件作出具體規定。組織客戶信用調查，評 估客戶财務狀況和還款能力，判斷回款風險 |
客戶信用調查次數，每少于目标值1次，扣___分 |
預算主管把握着整個預算部門的方向，肩負着企業整體預算管理工作。因此，此崗位的任職者應熟悉企業财務管理，預算管理及行業、企業的運作，财務系統等，并應全面、準确地了解企業各部門現狀并對以後的發展形勢作出判斷。本書據此構建的預算主管勝任素質模型如圖12-13所示。
圖12-13 預算主管勝任素質模型
預算主管的任職資格條件如表12-13所示。
表12-13 預算主管任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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預算體系管理 |
協助财務經理建立、健全企業預算管理體系，建立相應的執行、控制機制，制定相應配套的規章制度 |
圓滿完成預算管理體系，沒有按要求建立，本項不得分，體系建立不可行得分減半 |
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财務費用控制 |
根據公司财務預算合理控制費用支出，确保費用不超出實際預算 |
控制率每低于 %，扣___分 控制率=（1— |
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資金預測 |
對企業資金收支情況進行科學合理預測，以确保資金周轉順暢 |
預測準确率每低于 %，扣___分 準确率= |
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預算草案整理 |
彙編各部門的預算草案，形成企業的銷售預算、采購預算、費用預算等 |
預算彙編不得出現差錯，每出1處差錯，扣___分 |
随着市場經濟的發展，成本會計的職能在企業中不斷擴大，企業對相應崗位人員的素質要求也越來越高。作為成本會計主管，不僅要熟悉相關政策、法規，精通會計核算業務，還要深入企業、深入生産車間，熟悉企業的經營管理及一些生産技術知識，為成本核算、成本分析等打下堅實的基礎。本書據此構建的成本會計主管勝任素質模型如圖12-17所示。
圖12-17 成本會計主管勝任素質模型
成本會計主管的任職資格條件如表12-17所示。
表12-17 成本會計主管任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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成本核算管理 |
根據企業成本核算制度，按時、保質保量完成各項成本核算工作 |
成本核算的完成及時率每低于 %，扣___分 及時率= |
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成本測算管理 |
及時參與企業經營成本預算、産品成本測算，及定價管理工作 |
及時準确測算公司經營成本，成本測算準确率每低于 %，扣___分 |
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成本相關賬目管理 |
及時進行有關成本的賬務處理，調賬等，确保相關工作完成準确、及時 |
賬務處理不及時，每出現1次，扣___分 |
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成本計劃執行分析 |
及時進行成本計劃執行情況分析，提交成本分析報告 |
成本分析報告提交不及時一次，扣___分；分析内容不科學不準确1次，扣___分 |
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成本會計原始憑證審核 |
審核成本會計原始憑證、記賬憑證，保證其符合規定要求 |
成本會計憑證的準确性達到100%，每出現1次差錯，扣___分 |
稅務主管在财務經理的領導下，總體負責企業的稅務相關事項。這一崗位的任職人員應具備的素質如圖12-19所示。
圖12-19 稅務主管勝任素質模型
稅務主管的任職資格條件如表12-19所示。
表12-19 稅務主管任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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稅務計劃管理 |
負責編制企業的年度稅務工作計劃，并組織實施 |
稅務工作計劃完成率每低于 %，扣___分 完成率= |
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稅款繳納管理 |
檢查、組織納稅申報工作，及時繳納稅款，确保相關數據準确 |
稅款繳納及時率每低于 %，扣___分 及時率= |
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稅務相關賬務處理 |
及時準确處理稅務相關賬務 |
賬務處理每出現1處差錯，扣___分 |
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稅收籌劃管理 |
根據企業業務發展需要及時間規定進行稅收籌劃工作 |
稅收籌劃按規定期限完成，每推遲1天扣___分，籌劃不可行，得分減半 |
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風險規避合理化建議 |
對企業内各類業務的稅收籌劃及風險規避提出合理化建議 |
建議被采納率每低于 %，扣___分 建議被采納率= |
融資經理能否較好地把握經濟形勢、清楚了解企業資金運作情況、選擇最佳的融資方式對企業至關重要。要勝任這一職位，任職者應具備的能力和素質如圖12-21所示。
圖12-21 融資經理勝任素質模型
融資經理的任職資格條件如表12-21所示。
表12-21 融資經理任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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融資計劃管理 |
組織下屬編制融資計劃并監督實施 |
融資計劃完成率低于 %，扣__分 |
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單位籌資成本控制 |
根據公司經營狀況，合理控制公司籌資成本，确保其不超出公司預算 |
單位籌資成本控制率每低于 %，扣__分 控制率=（1— |
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客戶滿意度管理 |
與銀行、投資機構及合作單位保持良 好關系，拓展其他渠道 |
每出現1次客戶投訴或因服務态度原因導緻融資失敗，扣___分 |
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融資方案編制 |
依據實際資金需求，設計長期及短期資金籌集方案并組織論證其可行性 |
方案被采納率每低于 %，扣___分 方案被采納率= |
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員工管理 |
審核下屬提交的融資建議案并考核 |
考核合格率每低于 %，扣___分 |
投資是企業一項重要的經營活動。從某種意義上講，投資經理作出的投資決策正确與否，不僅關系到投資項目能否帶來預期收益，而且還關系到企業整體經營的成敗。因此，勝任投資經理一職的人員，需要具備如圖12-23所示的素質。
圖12-23 投資經理勝任素質模型
投資經理的任職資格條件如表12-23所示。
表12-23 投資經理任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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投資計劃管理 |
根據企業發展戰略要求，确定企業對内、對外投資原則、策略，制訂投資計劃并組織實施 |
計劃完成率每低于 %，扣__分 |
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投資分析管理 |
根據企業投資方向組織市場調查并分析調查結果，設計投資項目，進行财務預測、風險分析，編制可行性報告，為領導的投資決策提供依據 |
報告遞交不及時1次，扣__分，報告分析不科學，缺乏事實依據，扣__分 |
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投資管理體系建立 |
建立并完善投資管理體系及各項管理制度 |
體系建立不可行得分減半 |
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客戶滿意度管理 |
投資工作人員與企業内部相關職能部門以大局為重，從整體利益出發，保持友好協作 |
其他部門每投訴1次，扣__分 |
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員工任職資格達标率 |
定期對部門員工實施任職資格考核 |
考核達标率每低于 %，扣__分 |
對企業來說，财務分析主管能否帶領财務分析專員及時提供準确的财務分析報告至關重要，它将直接影響到企業的各項決策。因此，勝任财務分析主管職位的人員，除應具有較強的财務分析能力外，還應具備溝通能力、協調能力、表達能力等。具體内容如圖12-26所示。
圖12-26 财務分析主管勝任素質模型
财務分析主管的任職資格條件如表12-26所示。
表12-26 财務分析主管任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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财務分析報告編制 |
根據公司要求及時編制财務分析報告 |
編制及時率每低于 %，扣__分 |
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預算差異分析 |
準确分析預算差異，并進行預算調整 |
方案、建議被采納率每低于 %，扣__分 |
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财務收益預測管理 |
投資、融資項目财務收益預測、成本分析及可行性報告編制 |
可行性研究報告提交不及時1次，扣__分 |
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業務部門财務分析 |
評估業務案例及業務部門财務情況，提出财務可行性建議 |
建議被采納率每低于 %，扣__分 采納率= |
審計經理需要具備如圖12-28所示的知識、技能/能力、職業素養這三個方面的素質。
圖12-28 審計經理勝任素質模型
審計經理的任職資格條件如表12-28所示。
表12-28 審計經理任職資格條件
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關鍵行為與結果要求 |
工作标準與規範 |
指标界定與目标值 |
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審計工作計劃管理 |
按照企業年度工作計劃組織制訂年度審計計劃（包括對企業的财務、投資、預決算等審計計劃），并組織實施 |
計劃完成率每低于 %，扣__分 完成率= |
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部門管理費用控制 |
控制部門費用确保部門費用使用不超出預算 |
費用每超出預算目标 %扣__分 |
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審計問題管理 |
及時、準确、全面地追蹤檢查審計問題 |
問題追查率每低于 %，扣__分 |
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審計報告通過管理 |
準确編寫審計報告争取審計報告一次性通過 |
一次通過率每低于 %，扣__分 |
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領導滿意度 |
考核期内審計工作達到領導要求的标準 |
滿意度平均分每低于 分，扣__分 |
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部門員工培訓管理 |
制訂員工培訓計劃并組織實施 |
計劃完成率每低于 %，扣__分 |
#弗布克##任職資格#
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