不管是在日本生活、工作的外國人還是日本人，大家隻有在同一個問題上的「戰線」尤為統一并且能夠深惡痛絕地罵個一兩個小時——

稅費也太高了吧！日本在别人眼中所謂的「高收入」優勢完全被稅收拖累了好吧！

其實日本的稅前工資和實際工資之間差額在20%到30%左右，國内的話工資交完五險一金和稅之後也大概相差20%左右。但随着收入變高，需要繳納的稅款也随之升高，那麼日本的上班族薪資構成如何計算？如何節稅提高到手薪資呢？

日本的「手取り額」對應的就是我們所說的到手工資，也同樣都是合同拟定的工資數額減完社保金、以及各種稅金後，實際能拿得到的工資數額：「手取り額（差引支給額）＝総支給額－控除額」。如果是公司的正式員工的話，主要扣除的就是所得稅、住民稅以及社會保險金。

其中「総支給額」，我們就把它簡單理解為稅前工資的話，這部分的收入包括：

✅ 基礎工資（基本給）

✅ 各種津貼，例如住房津貼、通勤津貼、住房津貼等（各種手當：住宅手當・通勤手當・家族手當など）

✅ 加班津貼（時間外手當）

所得稅和居民稅的計算可不是簡單的「稅前年收入×稅率」這麼計算。

如果隻是以工作的薪資作為唯一收入來源的上班族，那麼在計算稅款是要先申請兩部分扣除額，用來減少需要繳納的稅款，其實也就是日本政府幫助上班族節稅：「就業收入扣除（給與所得控除）」和「基礎扣除額（基礎控除額）」，這兩者是每個在日本上班的職員都能享受到的抵稅方式。

就業收入扣除（給與所得控除）作為一種計算稅前收入的抵扣方式，收入金額與抵扣金額按照實際年收入的不同，計算方式也不同。

就業收入與就業收入扣除的差額即為就業所得（給與所得）：「給與収入-給與所得控除=給與所得」。具體的計算方式都能在日本國稅廳中找得到，就比如最新的計算方式為：

以年收入為500萬日元為例，它屬于第4檔的扣除規則，就業收入扣除額為144萬日元（500萬日元×20% 44萬日元）。那麼就業所得額為356萬日元（500萬日元-144萬日元）。

年收入850萬日元以上的扣除額一律為195萬日元，這也就意味着年收入越高，那麼可以享受就業收入扣除福利的金額就越小。

在計算應納稅額前，還有一項可供抵稅的扣除額為「基礎扣除額（基礎控除額）」，是從合計的收入總額中再扣除一部分，職員和個人經營者都能享受到基礎扣除額，日本國稅廳最新的扣除額如下：

如果有配偶，那麼還能适用「配偶扣除（配偶者控除）」和「配偶專項扣除（配偶者特別控除）」。

其中配偶扣除額根據申請人的總收入而有所不同，而配偶專項扣除則根據配偶的總收入而有所不同。

此外，如果申請人還有符合日本所得稅法範圍内的扶養親屬對象（所得稅法上の控除対象扶養親族），那麼還能有一筆扣除額，不過扣除金額取決于受扶養的親屬年齡以及是否居住在一起等。

以上扣除範圍都能在國稅廳中查到，這裡就不再贅述了。當收入減去所有可以扣除的金額後，就要開始計算納稅額了。日本上班族需要繳納的稅金主要是「所得稅」和「住民稅」。

所得稅是對個人收入征收的稅種，稅額是用當年的總收入減去扣除額後的「應納稅所得額」乘以一定的稅率來計算的。

日本目前采用的是「超額累進稅率（超過累進稅率）」，即對超過标準的收入部分征收高稅率，因此收入越高，繳納的稅款就越多（最高稅率45%）。而繳納稅款的方式和國内一樣，會從員工的月薪中預扣所得稅，然後通過公司進行代收代繳，上繳國家。

由于代扣代繳稅款隻是一個預估值，因此必須在年終收入确定時重新結算，也就是所謂的年末調整，這點和國内每到年底的專項附加稅抵扣差不多性質。

第二個稅種是住民稅，這是一種地方稅，其實住民稅是沒有統一名稱的，是都道府縣征收的「都道府縣稅（東京都稅）」和市町村征收的「市町村稅（東京特别區稅）」的總稱，說白了就是居住生活在哪個地區，就要向該地區的政府繳納地方稅。

住民稅分兩部分，一部分的征收額以上一年度的收入為基準×稅率，另一部分是政府統一規劃的繳稅額度（固定值，與年收入無關）。

稅率的總和是10%，縣稅和市稅的分配如下：

在日本也是要交社保（社會保険料）的，這點和國内還是很像的，也是在計算應納稅所得額之前先行扣除，社保内容會包含健康保険・介護保険・厚生年金保険・雇用保険・労働者災害補償保険這5類。

日本的社保也是個人和公司各承擔一半，實際保險費因人而異，因此想要了解自己的保險費可以在厚生省的官網上查詢到。

想要提高自己到手工資的金額有三個方法：

1️⃣ 提高控除額（控除額越高，應納稅額越少、繳稅越少）

2️⃣ 升職加薪，提高稅前收入

3️⃣ 投資獲益

提高控除額比如可以申報醫療費用：

醫療費的控除額=實際支付的醫療費-參保金額-10萬日元（當年的總收入金額不足200萬日元的情況下，占總收入金額等的5%）

或者住房貸款也能申請控除額，申請住房貸款後就能享受「住房貸款專項控除」，扣除率一律為貸款額的0.7%，最長控除期間為13年。

投資獲益的選擇面就更廣了，如果有一定的投資基礎、了解市場動态，股票、基金、私募都是很好的選擇，但是收益越高風險越高。

低風險穩定收益的投資方式也有，比如投資房産，租金就是每月穩定的現金流，并且貸款買房還能享受專項扣除，節稅的同時還能投資獲益，一舉兩得。

無論選擇哪種方法，本質上都是為了增加自己的資産并為今後的增值做準備，并不是用這部分錢去提高自己的生活質量。一旦建立了良好的儲蓄和投資觀念，以後資産的增值速度就會變得越來越快。

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