【刑法條文】

第二百七十二條 公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑；數額特别巨大的，處七年以上有期徒刑。

【證據要點】

（一）犯罪嫌疑人供述和辯解

1、犯罪嫌疑人基本情況。

2、對犯罪預備的供述。包括：

（1）挪用資金起意的時間；

（2）為實施挪用所做的準備；

（3）拟用挪用手段。

3、對犯罪過程的供述。包括：

（1）犯罪嫌疑人在其所在單位的職務範圍、職責内容、操作規程等。

（2）被害單位資金管理及财務制度。

（3）實施挪用行為的的時間、地點、參與人、經手人。

（4）實施挪用行為的方法、手段（特别是如何利用主管、管理、經手的職務便利）、次數、數額。

（5）被挪用資金的來源、種類（現金、支票、有價證券等）、特征、數量。

（6）被挪用資金的時間、用途（①自己一般用途；②自己非法活動；③他人使用）。

（7）挪用資金行為有無被發現及何時、如何被發現。

（8）對挪用後果的認識程度、主動程度及挪用資金的歸還情況。

（9）犯罪嫌疑人的經濟狀況。

4、犯罪主觀情況。包括：

（1）犯罪嫌疑人主觀上通過犯罪行為所希望達到的結果（非法使用本單位資金、謀取非法利益）；

（2）刺激、促使犯罪嫌疑人實施犯罪的内心起因、思想活動（糾紛、洩憤、生活困難、債務纏身、追逐享樂等）。

5、共同犯罪情況。包括犯意的提起、策劃、聯絡、分工、實施等情況，以及每一人在共同犯罪中所起的地位和作用。

6、對影響量刑的供述與辯解。包括犯罪嫌疑人對有罪無罪、法定從重從輕情節的供述及辯解。

（二）證人證言

1、被害單位主管人員、财務人員、經手人員證言。包括：

（1）犯罪嫌疑人在單位的職務範圍、職責内容、操作規程等；

（2）被害單位資金管理及财務制度；

（3）資金被挪用的過程；

（4）犯罪嫌疑人挪用資金的手段、方法（特别是如何利用職務便利）；

（5）嫌疑人對挪用行為的隐瞞、欺騙情況

（6）被挪用資金的種類、數量、來源、去向、歸還情況。

2、知情人證言。包括：

（1）犯罪嫌疑人挪用資金的手段、方法、主觀目的；

（2）被挪用資金的種類、數量、來源、去向、歸還情況；

（3）犯罪嫌疑人的經濟狀況。

3、其他證言。包括：

(1) 資金使用人與嫌疑人的關系、資金使用人以何種形式給嫌疑人利益；

(2) 資金使用人是否指使嫌疑人挪用本單位資金；

(3) 犯罪嫌疑人是否明知被挪用資金的用途。

（三）物證、書證

1、物證。包括：

（1）查獲的涉案資金及照片；

（2）嫌疑人用挪用的資金購買的物品及照片等；

2、書證。包括：

（1）與案件有關的合同、收據、借條、欠條、股票、債券、支票等；

（2）犯罪嫌疑人所在單位的資金支出的财物賬目及銀行記錄；

（3）犯罪嫌疑人所在單位的證明材料（如被害單位的企業注冊登記資料）；

（4）犯罪嫌疑人在單位的職務，職務範圍、職責内容、操作規程的證明材料；

（5）被害單位的資金管理制度；

（6）被挪用資金流向記錄及關聯賬戶資金進出記錄；

（7）被挪用的資金用于非法活動的證明材料。

（四）鑒定意見

包括：

1、犯罪嫌疑人僞造筆迹的筆迹鑒定；

2、涉案财物的價格鑒定；

3、涉案金額的司法會計鑒定等。

（五）視聽資料

1、現場監控視聽資料。包括記載犯罪嫌疑人犯罪情況的現場監控錄像、錄音資料。

2、相關人員通過錄音錄像設備拍攝的視聽資料。包括現場當事人、證人用手機、相機等設備拍攝的反映案件情況的資料。

3、審訊過程視聽資料。包括對犯罪嫌疑人供述經過的錄音、錄像資料等。

（六）其他證據材料

1、犯罪嫌疑人自書、投案、前科劣迹材料及戶籍證明材料等。

2、抓獲經過、出警經過、報案材料等。

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來源：刑事辦案實務

轉自：法納刑辯

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