我們養老金制度設定時，就沒有設定統一的退休金待遇。而是确定了以多繳多得、長繳多得為基礎的“市場決定機制”。

目前的養老金計算公式，是2005年國發38号文件确定的，繳費形成的養老保險待遇，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。具體計算公式如下：

基礎養老金，高低與三個因素相關，＝退休上年度社會平均工資×（1 職工本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度社會平均工資，現在一般也稱為當年的養老金計發基數，一般都是由省級人社部門統一公布。現在全國各地普遍在6000到1萬元之間。

職工本人的平均繳費指數，實際上跟過去的平均繳費檔次相挂鈎。一般來說如果按照60%基數繳費，平均繳費指數就是0.6。當然前提是繳費基數使用的社會平均工資口徑和退休養老金計算時使用的社會平均工資口徑是同一口徑。

大多數私企職工，不管給職工的工資水平是多少，都是按照60%的最低基數繳費，因為這樣可以減輕用工成本。這種情況實際上是違規行為，職工個人的繳費基數應當是按照職工上年度工資總額的月均值來核定。

國企職工一般工資待遇水平較高，也是按照真實的繳費基數繳費的，因此平均繳費指數會更高一些。

繳費年限問題，是國營和私企職工一個各重大的區别。1986年，我國率先在國營企業實施勞動合同制，建立了退休養老基金，屬于試點階段。這個時候，私營企業職工和外資企業職工以及城鎮個體工商戶是沒有養老保險制度可以參保的。直到1991年全面推動企業養老保險制度改革，私營企業職工等群體才被允許納入到養老保險範圍。所以，大多數私企職工是從1991年以後才開始參保的。甚至很多人實際繳費年限隻有15年，然後出于各種原因停止繳費，直至退休領養老金。

國家實施養老保險制度以前，國有企業固定工人的連續工齡可以視同繳費。因此，很多國企退休的老職工一直從20多歲工作到60歲，繳費和視同繳費年限甚至長達40多年。

1992~1997年期間，全國各地陸續實現了統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老保險制度，改革了養老待遇的計算方式。對于改革以前的繳費和視同繳費年限，各地可以按照規定計算過渡性養老金。

過渡性養老金，實際上是一種對于過去缺少個人賬戶養老金待遇的一種補償。一般跟社會平均工資相挂鈎，還是非常劃算的。

私營企業的參保職工，一般沒有幾年這樣的計算過渡性養老金的繳費年限。特别是1997年以後參保的職工沒有過渡性養老金。

個人賬戶養老金實際上主要跟個人賬戶的累計儲存額相關，與繳費基數的高低更加密切。現在我們參加養老保險繳費，每月按照繳費基數的8%記入個人賬戶。如果說是60%——3000元基數繳費，每月記入個人賬戶是240元；而300%——15,000元基數繳費，每月記入個人賬戶是1200元。相對而言，大家使用的退休年齡确定的養老金計發月數是一樣的。

按照300%基數繳費和按照60%基數繳費，付出的錢數差異也是巨大的。所以，私營和國企職工的退休養老金有所差距也是正常的。實施養老保險制度以後，隻要我們繳費年限相同，繳費基數一樣，養老金待遇計發是完全一樣的。

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