簡述家族信托具有的功能?前言設立家族信托，讓你有機會以一種有益的方式回饋你所愛的人，下面我們就來聊聊關于簡述家族信托具有的功能?接下來我們就一起去了解一下吧!

簡述家族信托具有的功能

前言

設立家族信托，讓你有機會以一種有益的方式回饋你所愛的人。

近日，藍翔家族内鬥事件引起了家族财富管理行業的關注和反思，超高淨值家族應該如何進行家族治理？财富傳承管理規劃應該如何有效進行？

提到家族治理和财富傳承規劃，大家一般會想到家族信托這個重要的管理工具。設立什麼樣的家族信托，才能維護家族成員利益平衡，避免家族成員争産、夫妻反目對簿公堂呢？讓我們一起來了解家族信托的不同分類和各種功能，通過設立家族信托，将财富轉移給你所愛的人，盡可能地提高家族治理和财富傳承效率。

家族信托的類型和功能

根據我國現行《信托法》的規定，家族信托是指委托人以家族财富的管理、傳承和保護為目的，依托家族财富成立一定規模的信托資産，委托給專業的金融機構，由金融機構以自己的名義按委托人的意願，根據商事活動的一般規則進行管理與處分，并将所得信托收益分配給家族成員的一種制度安排。

目前家族信托有可撤銷信托、不可撤銷信托、生前信托、遺囑信托、保險金信托、家族慈善信托等幾種主要類型。

（1）從設立後可否撤銷的角度，家族信托可以分為可撤銷信托和不可撤銷信托。

可撤銷的信托，是在委托人的有生之年創建的，委托人在其生命周期内可對信托協議進行更改或終止。委托人可修改受益人，也可以撤銷信托收回信托财産，在原始委托人去世後，将移交給繼任受托人和其他受益人。雖然可撤銷信托相對比較靈活，但信托撤銷後信托财産将不能免于委托人的債權人的追索，并在稅務方面被視為委托人的财産。

相反，不可撤銷的信托是委托人在其有生之年不能更改信托協議，其死後也不能撤銷的信托。信托資産不能轉移回給委托人，隻能通過分配等方式轉移給受益人。由于不可撤銷信托将資産所有權完全從委托人的名字轉移到受托人名下，通常更具稅收效率和規避債務的功能。出于這個原因，不可撤銷信托在傳承架構中往往是更受歡迎的。

（2）從設立的時間點看，家族信托可以分為生前信托和遺囑信托

生前信托，是委托人在世時設立并且把信托财産轉移給受托人的信托。生前信托通常能夠避免遺産糾紛和法庭遺囑認證。值得注意的是，生前信托可以是可撤銷的，也可以是不可撤銷的。在可撤銷的生前信托中，委托人可以在有生之年根據家族資産、家族成員的變化情況對信托架構進行調整，以更大程度地滿足自己的心意、保障家人的生活。

遺囑信托，是委托人死亡後為受益人的利益而訂立的信托協議。這種類型的信托通常由遺囑執行人設立，在委托人的遺囑制定并公證後，他将為委托人的遺産贈予人管理信托。一個遺囑信托必須符合信托有效性的要求，其中包括信托财産要确定、受益人或者受益人範圍要能夠确定（公益信托除外）、詳細說明了财産在死亡後必須如何贈與等。遺囑信托在設立人過世才成立和生效，是不可撤銷的（不能改變或更改）。遺囑信托受托人隻依照委托人的意志進行财産管理，而不受繼承人或者其他利害關系人的幹涉。遺囑信托不僅可以避免繼承人、利害關系人的幹涉，還可以避免被不當侵害。

（3）保險金信托

保險信托允許委托人将他們的人壽保險單合并到信托中，使其免于對遺産本身征稅。這種信托是不可撤銷的，不允許委托人改變或以壽險本身為抵押借款，但允許壽險幫助支付遺産的死後費用。在國内，保險信托發展成為了現在廣受歡迎的保險金信托。保險金信托是以保險 信托的形式，以人壽保險的身故理賠金進入家族信托中，将保險的身故受益人更改為信托公司，在委托人身故時，保險金進入信托資産，再完成信托約定的把信托資産分配給指定受益人。

通過保險金信托進行财富傳承，委托人可以按照自己的意願，靈活确定受益人的範圍、比例和順位，并結合每個受益人的實際需求，分别确定分配方案，從而有效避免傳承中的逆繼承和隔代傳承等問題。

（4）家族慈善信托

慈善信托是指以慈善或非營利組織為受益人的信托。慈善信托往往也是家族信托的一部分。在家族慈善信托中，委托人的子女或繼承人在委托人去世後将獲得信托的一部分，其餘遺産将捐給慈善機構；也可以是家族信托的受益人都去世之後，剩餘的信托資産捐給慈善機構。家族慈善信托，兼顧家族私益和社會公益，結合家族信托與慈善信托架構優勢，實現家族治理和家族文化、财富傳承。

不同的信托都有自己的用途和目的，無論是在生前或死後管理委托人的資産，還是提供一種較少征稅、更有效的方式将遺産贈予受益人，此外，家族信托通常被用來管理未成年人或無法律、财務行為能力的人持有的财産、資産或财産，直到該人被認為有能力管理資産為止，比如防止揮霍信托、特殊需要信托。

家族信托的好處是什麼？

雖然家族信托細分下來有許多不同類型，每種類型都有獨特的功能和好處，但都具有家族信托共同好處，包括保全家族财富、減少遺産稅、将資産分配到想要的人手中、避免遺産糾紛、法院費用和遺囑認證、隔離債權人、保護家族成員本身的資産（針對沖突或未成年受贈人），更重要的是，你有機會以一種有益的方式回饋你所愛的人，實現家族和諧繁榮。

當然，有些高淨值人士有先見之明，可能已經設立了遺囑。然而，遺囑仍然有遺囑認證過程需要應對，也可能會産生法律糾紛，而家族信托可以幫助避免這種情況的發生。遺囑和家族信托的雙層護航，可以提高家族治理和财富傳承效率，确保傳承規劃按照委托人的意願實行。

實踐中，高淨值人士應該根據自己和家人的需求，與有經驗的家族财富規劃顧問和法稅專家一起審查不同的财富傳承規劃選項和信托類型，了解各種選擇的法律含義、每種選擇的利弊，制定合适的家族信托結構以滿足高淨值人士關于“生老病死”的安排和家庭财富傳承、稅務籌劃、資産隔離等全方位的需求。

本文源自華澳信托

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