貨币資金即存在于貨币形态的資金,是指可以立即投入流通,用以購買商品或勞務,或用以償還債務的交換媒介。按其形态和用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨币資金。其他貨币資金又包括外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
貨币資金是企業中最活躍的資金,流動性強,是企業的重要支付手段和流通手段,因而是流動資産的審查重點。
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