流動資金就是流動資産一般指公司裡用來經營所需要的資金。一說到資金大家首先想到的肯定是現金,其實流動資金不僅僅隻有現金還有很多形式,比如:
1、公司裡的産品(包括原材料、半成品、成品)、證券等,它的周期比較短,變化性也比較大
舉個很簡單的例子,某公司是一家自産自銷的公司,主要經營電子産品,在經營過程中肯定需要購買材料去制作電子産品然後再去銷售,在銷售過程中會産生一些服務費用和經營費用,後期還需支付員工工資,這些都是屬于流動資産。如果流動資産有很大的缺口很有能會導緻公司在運營過程中的某一環節無法進行下去從而導緻破産,所以有充足的流動資産是很重要的。
2、現金、投資款、應收賬款、應付賬款,員工工資等。
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