重點稅源補充信息采集表填報是一項按月填報的常态化工作，以下是該報表的填報指南。

根據國家稅務總局關于重點稅源企業認定标準，綜合考慮企業納稅情況，2022年重點稅源補充信息采集表填報企業名單已經确定，具體以主管稅務機關通知為準。在該年度内，納入名單的企業須每月填報重點稅源補充信息采集表。

每月重點稅源補充信息采集表上報截止時間以主管稅務機關通知為準，為避免臨近報送截止日期網絡擁擠，建議納稅人在納稅申報後盡早完成重點稅源補充信息采集表的填報。

（一）登錄方法：

登錄“廈門市電子稅務局—我要辦稅—稅費申報及納稅—申報輔助信息報告—重點稅源企業數據采集—2022年重點稅源補充信息采集表（稅務版）”，按照所屬期點擊在線填報。

（二）填報要點：

1.請使用IE浏覽器登錄，按照提示下載插件。

2.建議在完成本月各項稅費申報後再進行重點稅源月報表的填報。完成稅費申報的當日可在重點稅源系統内通過依次點擊網頁上方“準備征管數據”和“讀入征管數據”的方式将當月已申報數據導入報表對應欄目。

3.讀入征管數據後請務必點擊“計算全部”，然後再進行填寫。

4.填報完成後請先點擊“計算全部”（填寫修改數據前及完成填寫後都要點擊計算全部！），計算全部後再點擊審核。

（1）若顯示審核無誤，點擊“上報”。

（2）若審核不通過，審核疑點提示會出現在頁面下方，單擊審核疑點會自動定位至标紅的錯漏處。

（3）若部分疑點數據為企業經營過程中的真實情況，請雙擊頁面下方的審核疑點條，在彈出的框内填寫詳細解釋說明。填寫完說明後再次進行審核，審核無誤後，點擊“上報”。

（4）若填寫的審核說明有誤需要修改，請在《審核情況明細》中對需要修改的條目點擊右鍵“删除變長數據行”，再點擊“審核”重新填寫。

5.報表可多次上報，會覆蓋原有報表。在填報過程中可多次點擊保存，防止數據丢失。此外也可将報表另存為excel格式（右鍵點擊另存為），以便日後查閱。

（一）信息表《2022年重點稅源企業基本信息表》

※該表每年2月填報，後續無變動不得随意更改。

1.表中大部分單元格可在下拉框選項中選擇。除已被鎖定的單元格外，每一個單元格均要點擊填寫。

2.若無總機構，則11行“總機構名稱”不填。

3.重點稅源企業增值稅申報周期一般為“月報”，企業所得稅一般為“季報”。

4.增值稅和企業所得稅“優惠政策形式”請按實際情況在下拉框中打勾（增值稅優惠政策形式可多選）。

您可在“國家稅務總局廈門市稅務局網站--政策法規庫”中查找具體政策文件對應适用的優惠政策。

5.填報人聯系電話請詳細填寫，若發生變更及時更新。

6.主管稅務機關按實際填寫。

（二）稅收表《重點稅源企業稅收信息補充采集月報表》

1.國内增值稅指标（每月均需填寫2022、2022年本期列）

2.國内消費稅指标

非消費稅納稅人不需填寫該指标。

3.企業所得稅指标（報表期3、6、9、12月需填寫2022、2022年累計列）

* 填報B類所得稅申報表和分支機構納稅人按特殊要求填寫。

注意要點：企業所得稅指标從第二季度開始，納稅人根據申報表數據填錄或修改數據。(請重點關注)。

4.進出口稅收指标（每月均需填寫2022、2022年本期列）

有進出口業務的企業填寫，注意此處收到的出口退稅應用負數表示。

5.印花稅指标（每月均需填寫2022、2021年本期列）

印花稅計稅金額合計及其中項應填寫合同或相關憑證金額，合計應大于等于其中項。

6.其他稅收（每月均需填寫2022、2021年本期列）

（1）城市維護建設稅：若當期增值稅、消費稅、出口免抵稅額有數，則城建稅也應有數，特殊情況除外。

（2）其他稅種：請按照實際情況填寫，填寫時注意金額單位為 萬元。

（3）142~143行已繳個人所得稅不得有數。

7.代扣代繳稅收（按實際情況填寫2022、2021年本期列）

169~170行代扣代繳個人所得稅：除部分公司無員工外，該項必須有數。

8.其他指标（每月均需填寫2022、2021年本期或累計列）

（1）174~178行資源消耗量：主要由工業、建築業、交通運輸業企業填報（注意計量單位差異，174電力消費量為萬千瓦時、天然氣消費量為萬立方米，其他為噸）。

（2）185~192行：此處填寫的為自當年1月起的累計發生數

186行：年累計計提折舊：指本年固定資産逐月累計計提的折舊，除發生固定資産處置外，該項必須大于上月填報數。

187行：平均職工人數(單位：人)：審核公式中職工人數波動過大指的是環比變動>50人，即本月與上月相比，本年平均職工人數變動大于50。若屬實請填寫審核說明。

188~189行：本年累計為職工支付的薪酬(含社保基金)：一般該指标需大于上月填報數。

9财務指标（每月均需填寫2022、2021年累計列）

注意：該部分填寫的為截至上月末的期末餘額。

（1）193~196行 營業收入、主營業務收入、主營業務成本：除銷售退回等特殊情況外，該指标需大于上月填報數。企業所得稅申報月時，該指标累計數需與企業所得稅指标79~80行累計數對應相等（請核實系統取數是否正确！）。

（2）企業所得稅申報月時，《稅收表》财務指标無需填寫，系統自動從《财務表》已填報的數據中取數。

注意事項

1.報表中所有數據請保持與申報表或财務報表一緻。

2.上年同期數據務必填寫，同時要注意此為逐月累計數。

3.除銷售退回外，所有前期填報錯誤一律不得使用負數沖正。所有數據超過截止期限後将無法修改，請務必保證當期填報數字準确無誤。

4.關于表中本期、實際預繳、已繳等口徑：統一按照報表期填報，例如某企業于2月填報報表期為1月的報表時，本期指的是2022年1月1日-31日，本期已繳指的是2022年1月實際繳納的稅款。

（三）企業景氣調查表《重點稅源企業景氣調查問卷（季報）表》

※該表按月填報。

景氣指标按實際情況進行選擇，若選錯可單擊選擇該選項再按右鍵點擊清空。

※該表每年報表期3、6、9、12月填報（所得稅申報月填報）。

1.根據利潤表、資産負債表期末數填寫即可。

2.每年報表期3月需填報資産負債表年初數，将影響後續季度财務表填報，填寫錯誤後期無法更改，請務必填寫正确。（非常重要！！）

3.每年報表期6、9、12月報表需要注意年初數是否存在系統取數錯誤跳出的數據，有的話需要修改删除。

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