公司差旅費報銷管理制度及流程

一、總則

1、為了規範出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的所有人員。

二、辦理程序

　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經部門負責人簽署意見後，方可出差。

　2、出差人員借款需持批準後的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字後，經财務負責人審核，分管領導審批後方可借款。

　3、出差人員回公司後，将有分管領導簽署意見的有效單據，按費用報銷标準規定，經财務負責人審核後方可報銷差旅費。

　4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見後方可報銷。

　5、出差回公司應在一星期内報賬，最長不得超過一個月。

6、出差時借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究财務經辦人及負責人的責任。

三、費用标準

　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市内交通費實行“包幹使用，節約歸己，超支不補”。

　（1）住宿标準（金額單位：元。下同）：

（2）夥食補助費：

（3）市内交通費：

（一）住宿費報銷辦法

　1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　3、出差人員住宿費報銷标準原則上按規定标準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

　4、住宿費标準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間标準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）夥食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

　1、旅途中符合乘卧（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座卧鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面彙報，報分管領導批準後，方可報銷。

　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

　　（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

　　（2）攜有巨款或重要文件須确保安全的；

　　（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的

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