2019年正式開始，相信大家都已經開始了繁忙的工作。特别是财務人員，上班後就是征期的開始，各項工作也随之而來。上班後有一件重要的事情必須要最近提前完成，那就是進入開票系統進行抄稅，否則會影響本月的申報和開票!

緊急提醒：小規模和一般納稅人，無論上月是否開票，月初都請登錄開票軟件進行抄報、清卡操作！否則，稅控設備鎖死隻能去辦稅服務廳解鎖！

根據國家稅務總局要求，2018年5月開始執行新的申報比對規則，因此，稅控用戶的申報流程也發生相應的變更，流程如下：

1、使用航信設備的納稅人

新抄報順序:上報彙總——申報納稅——遠程清卡

①、上報彙總:

月初登錄開票軟件,在網絡環境正常情況下系統将自動抄稅并上報國稅,如網絡環境異常導緻無法上報時,需在網絡環境恢複後點擊報稅處理——上報彙總模塊進行手工上報；

②、申報納稅:

通過最新電子稅務局、網上申報軟件、網上辦稅平台、窗口申報等方式登錄申報系統完成申報、繳款;(申報比對通過後方可遠程清卡)

③、遠程清卡:

完成申報并繳款1小時後（這個時間不是固定的）登錄開票軟件，點擊報稅處理——狀态查詢,查看是否完成清卡操作。如開票軟件未自動清卡,可點擊報稅處理——遠程清卡進行清卡操作。

季度申報納稅人:系統會自動識别,非申報月系統自動清卡,申報月按以上3個步驟操作。

2

使用百旺設備的納稅人：

新抄報順序:上報彙總——申報納稅——反寫

①、上報彙總:

确保軟件為最新版的情況下登陸開票軟件自動上報彙總。如沒有自動上報的,點擊報稅處理——網上抄報,勾選全部發票票種(隻要在稅控盤中存在的發票類型,都必須勾選。主分機結構的同樣适用),點擊上報彙總。

②、申報納稅:

通過電子稅務局、網上申報軟件、網上辦稅平台、窗口申報等方式登錄申報系統完成申報、繳款(申報比對通過後方可反寫)

③、反寫:

申報納稅成功後登陸軟件自動反寫。查看反寫成功方法:打開報稅處理——狀态查詢——監控管理信息,查看開票截止日期是否更新至下月申報期載止日。如未自動反寫,請回到報稅處理——網上抄報模塊,勾選全部發票種類(隻要在稅控盤中存在的發票類型,都必須勾選。主分機結構的同樣适用)點擊反寫,提示反寫監控成功。

季度申報納稅人:系統會自動識别,非申報月系統自動反寫,申報月按以上3個步驟操作。

現在最新的申報政策已經執行了快一年了，相信很多會計人員已經知道如何正确的進行操作，但是1月份是個大征期，季報的小規模和個體工商戶也要進行申報，因此，本月所有的使用稅控設備的用戶必須先進入開票軟件進行上報彙總（或者反寫）後才能進行申報！

因此，為了1月份能更好的進行申報工作，所有财務會計人員一定要知企業開票人員，月初上班第一件事，就是打開開票軟件，進行上報彙總操作。

本月所有的稅控用戶必須按以下流程操作：

登錄開票軟件執行上報彙總

↓↓

登錄申報平台進行報表申報

↓↓

登錄開票系統執行遠程清卡

按季申報的納稅人，由于本月也必須進行申報，因此，屬于季報的小規模和個體工商戶，也必須按照上面的流程進行操作！

開票軟件必須升級到最新版本！那麼最新版本金稅盤開票軟件如何判斷是否抄稅清卡呢？請按照下面的步驟操作：

一、查看開票軟件版本号

目前要求的開票軟件版本必須為181028或者更高，低于此版本的開票将無法正常使用！查看方法如下：進入開票軟件，點最後一個菜單“幫助”下的“關于”

注意，版本号為：V2.1.30 181028最新稅收分類編碼為：30.0（目前開票軟件版本隻要是180625或者以後的版本都可以正常使用 ）

二、如果能達到清卡條件的話，那麼再進入開票的時候，會出現下圖提示：

出現這個提示，說明金稅盤已經抄稅清卡完成！

三、通過金稅盤狀态查詢，查看是否抄稅清卡：

請點“報稅處理→狀态查詢” 點擊“增值稅專用發票及增值稅普通發票”，截圖如下：

當前月為01月

上圖說明已經抄稅，并且已經清卡成功

1.鎖死日期為：次月中、下旬某日;

鎖死日期：2019年02月27日（因為2月份有春節假期，所以鎖死日期往後順延）

2.報稅資料為：“無”;

報稅資料為”無“，說明已經清卡成功

3.上次報稅日期為:當前月1日00時00分;

（如上圖）上次報稅日期為 2019年01月1日00時00分

4.抄稅起始日期為:次月1日;

（如上圖）抄稅起始日期為2019年02月01日

同時滿足以上條件則可以确認本月報稅、清卡成功。

如果抄稅起始日期變成了下個月1日，但是報稅資料顯示是“有”，則說明企業還沒有清卡，需要申報成功後再次進入開票系統清卡！

特别提醒： （1）、辦稅廳抄報常規情況下請勿點擊操作；

（2）、報稅和清卡都要在每月報稅期（一般是1-15日，如遇節假日會延期）内完成 ，否則無法開票，過了報稅期會鎖死。鎖死後隻能帶着稅控設備去大廳清卡！

（3）、一定要确保電腦的日期是當前日期，否則開票系統無法與服務器同步！并連接服務器測試成功！

（4）、按月申報用戶一定要先上報彙總，然後将所有的申報表在辦稅平台發送并申報成功以後，再次進入開票才會清卡（本月按季申報用戶不需要申報即可清卡）！

（5）、如果上個月開的發票沒有上傳成功，系統不會走動抄稅清卡，必須将上個月的離線發票上傳成功後才可以！

2019全年最新征期日曆！

建議收藏！

1月征期日曆

1月1日—10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅；

1月3日—8日國家電影事業發展專項資金代收；

1月1日—15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收、公益金代收、業務費代收；

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款。

2月征期日曆

2月1日-19日申報繳納資源稅（水資源稅除外）、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内4至10日為節假日，順延至19日

2月3日-15日國家電影事業發展專項資金代收

2月1日-15日公益金代收、業務費代收

2月1日-22日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期内4至10日為節假日，順延至22日

3月征期日曆

3月1日-11日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周日，順延至11日

3月5日-11日國家電影事業發展專項資金代收

3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

4月征期日曆

4月1日-15日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内5至7日為節假日，順延至15日

4月3日-11日國家電影事業發展專項資金代收

4月1日-15日公益金代收、業務費代收

4月1日-18日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房産稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收

征期内5至7日為節假日，順延至18日

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

5月征期日曆

5月1日-10日申報繳納資源稅（水資源稅除外）、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

5月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

5月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

1月1日到5月31日2018年度企業所得稅彙算清繳

6月征期日曆

6月1日-13日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内7至9日為節假日，順延至13日

6月4日-10日國家電影事業發展專項資金代收

6月1日-15日申報繳納公益金代收、業務費代收

6月1日-19日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期内7至9日為節假日，順延至19日

4月1日到6月30日已設置使用無線電台(站)繳費單位繳納無線電頻率占用費

7月征期日曆

7月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

7月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

7月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收、公益金代收、業務費代收

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

8月征期日曆

8月1日-12日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周六，順延至12日

8月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

8月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

9月征期日曆

9月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

9月3日-9日國家電影事業發展專項資金代收

9月1日-15日公益金代收、業務費代收

9月1日-18日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期内13至15日為節假日，順延至18日

8月1日到9月30日申報繳納殘疾人就業保障金

10月征期日曆

10月1日-15日公益金代收、業務費代收

10月1日-18日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内1至7日為節假日，順延至18日

10月9日-15日國家電影事業發展專項資金代收

10月1日-24日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房産稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收

征期内1至7日為節假日，順延至24日

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

11月征期日曆

11月1日-11日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周日，順延至11日

11月5日-11日國家電影事業發展專項資金代收

11月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

12月征期日曆

12月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

12月3日-9日國家電影事業發展專項資金代收

12月1日-15日公益金代收、業務費代收

12月1日-16日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期最後一日為周日，順延至16日

1月1日到12月31日申報繳納2019年度車船稅

備注

1.新個人所得稅法實施後，有關個人所得稅申報的具體時間以國家稅務總局通知内容為準。

2.實行季度預繳的納稅人申報繳納企業所得稅征期為每年1、4、7、10月，年度進行彙算清繳。

3.實行按季繳納廢棄電器電子産品處理基金或按月預繳企業所得稅的納稅人，繳納(預繳)期限同各月申報繳納增值稅和消費稅征期一緻。

4.所述“申報繳納……個人所得稅”，也包含了扣繳義務人代扣代繳個人所得稅。

5.未包括車輛購置稅、契稅、耕地占用稅、按次繳納土地增值稅的申報期和入庫期。

6.未包括保險機構代收機動車車船稅的扣繳報告和解繳稅款的期限。

7.儲蓄存款利息所得個人所得稅與個人所得稅申報期限相同。

8.未包括新申請設置使用無線電台(站)的單位繳納無線電頻率占用費期限，此類繳費單位根據行政許可的進程及規定要求，即時辦理繳費。

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