1 目的

為加強低值易耗品管理，明确管理職責及流程，規範日常及基礎管理工作，杜絕工作中的随意性，特制定本管理辦法。

2 适用範圍

集團公司及下屬公司低值易耗品的管理，其中建築工程中所涉及的低值易耗品依據《建設工程及物業維修管理辦法》實施采購。

3 職責

3.1管理部為本辦法的歸口管理部門，負責本辦法的修訂、解釋；組織對低值易耗品的定期抽盤，監督檢查日常的管理工作，進行低值易耗品（有處理價值的）的處置（與固定資産的處置同時進行）。

3.2 财務部負責低值易耗品的判定，配合低值易耗品的盤點，負責每月5日前将上月新增的《低值易耗品清單》發給低值易耗品管理員等。

3.3公司分管副總為低值易耗品管理的第一責任人，低值易耗品管理員負責實物管理（包括負責對低值易耗品的建賬、清查、調用、處置、回收等）。

3.4 低值易耗品管理員由公司固定資産管理員兼任。

4 低值易耗品日常管理

4.1低值易耗品判定标準

a) 低值易耗品是指不作為固定資産核算的各種用具物品，它可以多次參加周轉并不改變其原有的實物形态，在使用過程中需要進行維護、修理、報廢時也有一定的殘值，價值一般在100～2000元之間，使用期限在一年以上的物品。如生産工具、辦公用品（如取暖器、電喇叭等）、電子産品（優盤、交換機、路由器、風扇等）以及在經營過程中使用的包裝容器等。

b) 低值易耗品的分類

4.2 低值易耗品申購

a)公司申購流程：

低值易耗品的需求部門或管理部門填寫《請購單》－部門經理審核－副總經理審核－總經理審批—采購部門采購；

公司一次性請購審批權限見下表：

b) 低值易耗品請購單必填内容：品名、規格、數量、計量單位、使用部門、使用人（或責任人）。

c) 費用報銷流程：根據财務部相關規定執行。

4.3 低值易耗品驗收

低值易耗品購入後，由收/發料部門認真核對低值易耗品的類别、數量等，看是否與《請購單》一緻，核對無誤後填寫《收料單》，交采購部門報銷用，同時通知使用部門領料。

4.4低值易耗品領用

使用部門領用低值易耗品前，需填寫領用記錄，收/發料部門确認後，實施發料。

若收/發料部門确認該低值易耗品無庫存，則按4.2執行。

4.5 低值易耗品調換

低值易耗品的調換，由低值易耗品管理員負責更新台賬，并将調換情況在表中說明。

4.6低值易耗品處置

低值易耗品處置的一般流程為：現行使用部門填寫《低值易耗品處置申報單》à将低值易耗品交低值易耗品管理員保管à管理員請專業人員發表處置意見à(副)總經理批準à管理部進行有處理價值的實物處理à低值易耗品管理員更新台賬。

a) 低值易耗品專業人員的選擇：可參照《固定資産處置的專業人員名單》。

b) 專業人員針對需處置的低值易耗品發表意見，意見一般分為：可轉手變賣、報廢、可維修使用等。

c) 低值易耗品所在公司管理部按專業人員意見進行低值易耗品處置。

—對專業人員意見為“可轉手變賣”及“報廢”且有處理價值的低值易耗品，由低值易耗品管理員負責保管存放，等待集團管理部在處置固定資産時，同時對其進行處理。

—對專業人員意見為“可維修使用”的低值易耗品，由低值易耗品管理員組織人員進行維修後使用。

d) 對低值易耗品處置後産生的費用和收入由财務部記入至相應科目。

4.7低值易耗品日常管理

a)低值易耗品管理員每月根據低值易耗品的入庫信息（《入庫單》）登記台賬，并與财務部提供的《低值易耗品清單》進行核對，發現異常及時跟蹤。

b) 低值易耗品管理員每月需落實低值易耗品的使用部門、使用人、使用狀況等。如有變更，及時更新台賬，并于每季度10日前将确認版的《低值易耗品台賬》反饋給集團公司管理部。

c)低值易耗品發生處置，各部門應及時更新《低值易耗品登記表》，并在《低值易耗品登記表》中說明。

d)若使用人離職，各部門應及時回收并保管其所使用的低值易耗品，同時更新台賬。

e)管理部對各部門低值易耗品實物進行不定期抽查，并與财務部核實低值易耗品的信息，如發現異常，則要求相關部門進行整改。

5 低值易耗品盤點

公司應協助集團管理部會同财務部實施每年一次的低值易耗品抽盤工作。

5.1各部門應在盤點前，對本部門低值易耗品進行清查，并将最新的《低值易耗品登記表》上報集團公司管理部，由其組織抽盤。

5.2公司對低值易耗品盤點過程中出現的問題，低值易耗品管理員需組織責任部門按照時間節點完成問題資産的原因分析及糾正措施等工作，低值易耗品管理員需對問題資産的整改情況進行驗證，并将驗證結果反饋集團管理部。

6 相關文件　

集團《建設工程及物業維修管理辦法》 聯明管發[2013]02号

7　相關記錄

7.1 《請購單》

7.2 《資金申請單》

7.3 《領料單》

7.4 《入庫單》

7.5 《低值易耗品清單》

7.6 《低值易耗品登記表》 JL-MD-020

7.7《低值易耗品處置申報單》 JL-MD-022

附加說明：

本程序由管理部編制/修訂；

本程序由管理部經理審核；

本程序由總經理批準。

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