票據貼現是金融學的專業術語，雖然大部分人應該沒有接觸過，但是也不難理解，就是持票人在票據未到期前将票據賣給銀行，提前獲取票據到期資金，其實質是一種短期融資行為。
票據
一、何為票據貼現？票據貼現是指商業彙票（銀行承兌彙票/商業承兌彙票）的持票人在彙票到期日前，将票據轉讓給銀行的行為。辦理完貼現手續後，銀行根據票面金額扣除貼現利息，将剩餘資金支付給持票人。
通過票據貼現，持票人提前取得了票據到期資金，同時銀行獲取了貼現利息。
其中：
（1）銀行收取貼現利息的計算公式為：
貼現利息=貼現金額*貼現率*貼現期限
（2）持票人辦理貼現後，實際收到資金的計算公式為：
貼現淨值=票據到期價值-貼現利息
票據貼現
二、案例分析2021年12月30日，X企業收到客戶寄來的一張開票日期為2021年12月25日，票面面值100萬元，票面利率5%，期限6個月的銀行承兌彙票。
由于公司近期資金緊張，于2022年2月18日将該票據拿到銀行辦理貼現手續，銀行貼現率為10%。
具體計算如下：
（1）票據到期值：
貼現金額=票據到期值=1000000×（1 5%/2）=1025000元
（2）貼現天數：
該票據到期日為2022年6月25日，貼現天數(2月份11天，3月份31天，4月份30天，5月份23天，6月份25天）
貼現天數=11 31 30 23 25=120天
（3）貼現息：
貼現息=應收票據到期值×（貼現天數/360）×貼現率=1025000×120/360×10%=34166.67元
（4）貼現淨值：
X企業辦理貼現可收到的資金=貼現淨值=1025000-34166.67=990833.33元
案例分析
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