給客戶賣的産品要開票沒談稅金?企業對外銷售貨物，一般會涉及繳納增值稅、附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）、印花稅以及企業所得稅那麼企業銷售後開票給客戶，需要加多少個稅點才能保證企業将稅負轉嫁給了客戶，自己不虧呢？，下面我們就來說一說關于給客戶賣的産品要開票沒談稅金?我們一起去了解并探讨一下這個問題吧!

給客戶賣的産品要開票沒談稅金

企業對外銷售貨物，一般會涉及繳納增值稅、附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）、印花稅以及企業所得稅。那麼企業銷售後開票給客戶，需要加多少個稅點才能保證企業将稅負轉嫁給了客戶，自己不虧呢？

小規模納稅人

增值稅納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人，兩者增值稅應納稅額的計算方式不同。

小規模納稅人基本征收率分為3%和5%，疫情期間3%征收率減按1%征收。同時，小規模納稅人月度應稅銷售額不超過15萬元（季度應稅銷售額不超過45萬）免征增值稅。

小規模納稅人增值稅稅負率=實際繳納增值稅稅額÷不含稅銷售額=不含稅銷售額×适用征收率÷不含稅銷售額=适用征收率

對于小規模納稅人而言，以對外銷售貨物為例，享受完減征政策後，增值稅稅負率不高于1%。

企業所得稅稅負率=企業所得稅應納稅額÷不含稅銷售額=會計利潤總額×稅率÷銷售收入（不含稅）=銷售利潤率×銷售收入（不含稅）×稅率÷銷售收入（不含稅）=銷售利潤率×稅率

注意：以上計算公司是粗略推導，抓大放小，假設會計利潤總額就是企業所得稅應納稅所得額，實際，企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×适用稅率=（會計利潤總額 納稅調整增加額-納稅調整減少額）×适用稅率（納稅調整額主要是稅會之間的差異，以及某些稅收優惠政策導緻）。

同時，小微企業，年度應納稅所得額不超過100萬的，實際稅率為12.5%×20%=2.5%；年應納稅所得額超過100萬不超過300萬的部分，實際稅率為50%×20%×50%（兩會期間提出再減半的優惠）=5%。

以20%的銷售利潤率，稅率為25%，那麼其企業所得稅稅負率約為5%。對于小微企業而言，企業所得稅稅負率一般可以控制在3%——4%左右。

附加稅以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，附加稅綜合稅率最高為12%（城建稅最高7% 教育費附加3% 地方教育費附加2%），以小規模納稅人增值稅稅負率為1%計算，加上附加稅的綜合稅負率為1%×（1 12%）=1.12%

買賣合同印花稅稅率為萬分之三，以銷售合同約定的不含稅金額為計稅依據，印花稅稅負即為萬分之三。

綜上，對于小規模納稅人而言對外銷售貨物，不含稅銷售額外加4%——5%，最多6%即可覆蓋需要繳納的稅款（增值稅及附加稅1.12%，企業所得稅3%—4%）。

一般納稅人

一般納稅人增值稅應納稅額為銷項稅額扣除進項稅額後的餘額，即增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額。

增值稅稅負率=（銷項稅額-進項稅額）÷不含稅銷售額=（不含稅銷售額×适用稅率-進項可以抵扣的成本費用×适用稅率）÷不含稅銷售額=（不含稅銷售額-準予抵扣的進項成本費用）×适用稅率÷不含稅銷售額

一般商品銷售稅率為13%，考慮購進準予抵扣進項成本費用，企業實際稅負率一般不會超過7%，加上附加稅的綜合稅負率一般不超過7%×（1 12%）=7.84%

企業所得稅方面，扣除日常經營的成本費用一般小微企業實際稅負（企業所得稅稅負率=企業所得稅應納稅額÷不含稅銷售額=銷售利潤率×稅率）在4%左右，高一些的實際稅負在5%左右。

印花稅稅負率為萬分之三。

綜上，一般納稅人企業，對外銷售貨物，不含稅銷售額外加11%，最多12%即可覆蓋需要繳納的稅款。

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!