貨币資金分析報告模闆?【釋義】 貨币資金(Money) 是指存在于貨币形态的資金，包括現金、銀行存款和其他貨币資金 貨币資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生産經營的先決條件随着再生産過程的進行，會形成頻繁的貨币收支企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售産品後取得貨款收入等，會形成貨币資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨币支出日常經濟往來中，貨币資金的應收應付與實收實付之間往往存在着時間間隔，這就形成了往來結算核算，下面我們就來聊聊關于貨币資金分析報告模闆?接下來我們就一起去了解一下吧!

貨币資金分析報告模闆

【釋義】

貨币資金(Money) 是指存在于貨币形态的資金，包括現金、銀行存款和其他貨币資金。 貨币資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生産經營的先決條件。随着再生産過程的進行，會形成頻繁的貨币收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售産品後取得貨款收入等，會形成貨币資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨币支出。日常經濟往來中，貨币資金的應收應付與實收實付之間往往存在着時間間隔，這就形成了往來結算核算。

【來源】

公司的貨币資金一般有如下途徑産生：

1、發售股票。含出售股權、發行股票、增發等。

2、舉債。往外借錢，或者發行債券。

3、出售資産或者業務部門。

4、政府補助或者社會捐贈。

5、投資。通過投資獲利，并取得收益現金。

6、經營中，現金流入持續大于現金支出。

表面上看，企業獲取貨币資金的途徑很多。但通常，隻有符合第六種情況的公司，才會具有某種持續性優勢。為什麼會這麼說？因為這涉及到企業獲取現金的持續性，前五種往往獲取現金是不能夠持續的，而主營是可以持續的。

【拓展】

各位查看上市公司資産負債表的貨币資金時，一般分析合并報表的貨币資金數就行了，而分析母公司報表的貨币資金數意義則不大。因為合并報表展示了母公司及下屬子公司合計控制了多少貨币資金，至于多少放在母公司，多少放在子公司，無非是一個内部劃撥行為而已。

那麼，在對比企業期初及期末的貨币資金餘額時，别隻看數據差，還得結合現金流量表來看，如果期末比期初多出的貨币資金是通過經營活動産生的現金流，那麼可喜可賀。如果是通過投資活動獲取的，那麼，估計也就沒那麼興奮了，心情一般吧。如果是通過籌資活動獲取的，那麼，我們該思索一下了，怎麼企業又借錢啦，借錢來幹嘛，那麼缺錢嗎？

【分析】

另外，對于貨币資金的分析，堅持适度原則，資金量過小或者過大都不好。貨币資金過小，則可能會出現償債能力不足；貨币資金過大，則可能代表着企業資金運用能力弱，或者可能資金性質有問題。

但是，在實際案例中，往往很多優秀的企業，非常擅長經營，而弱于投資。我有時在想，這是不是應了一句俗話：一心不可二用。這些優秀的企業家，往往總是把最大的精力甚至是全部精力用在企業内部經營上，不斷地去開拓市場、創新技術和産品，至于投資嘛，去獲得那麼一丁點的收益（至少他們是這麼認為的），便懶得去做了。大家可以試着翻閱一下自己手上的财報，看是不是很多是這種情況。

隻有等到哪天企業摸到自己的天花闆，在用盡渾身解術後，也無法突破這個瓶頸，才最後重視起投資來，想着通過投資和并購實現跨行業發展，最後來個成功轉型。這樣的案例也不算少數。

在實際投資中，投資者分析财報的貨币資金時，請注意以下幾種情況：

1、貨币資金餘額比短期負債小很多。

2、貨币資金餘額小于去年的三費（銷售費用、财務費用、管理費用），加應付職工薪酬之和。

3、貨币資金小于應付賬款 其他應付款。

4、貨币資金充裕，卻借了很多有息甚至高息負債。

5、定期存款很多，其他貨币資金很多，流動資金卻嚴重缺乏。

6、其他貨币資金數額巨大，但沒有合理解釋。

但凡出現以上情況的，請各位警惕，可能企業在經營中隐藏着巨大問題。第1項代表了企業有短期償債危機；第2、3項，代表了企業有短期的自身經營現金枯竭的危機；第4、5、6項，則意味着貌似充裕的貨币資金，可能存在虛構、凍結，或者已被大股東占用的情況。出現以上情況的企業，一般而言，我是謹慎繞道的。

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