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未入賬已認證進項稅要怎樣調整

圖文 更新时间:2024-11-30 06:04:24

導讀:未認證的進項發票卻已經付款,這種情況是不是在應交稅費下設個小科目來處理呢,小編下面就來講講已付款未認證的進項怎麼入賬,本文舉例來幫您解疑,正文如下。

已付款未認證的進項怎麼入賬

可以設置 “應交稅費-待抵扣進項稅”來處理,以購入商品為例。

借:庫存 應交稅費-待抵扣進項稅 貸:銀行存款等認證之後做。

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費-待抵扣進項稅

進項增值稅發票已經入賬但未認證怎麼解決?

可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的,在入增值稅專用發票的憑證時,把進項稅額記入”應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅“科目裡即可,會計分錄如下:

未入賬已認證進項稅要怎樣調整(已付款未認證的進項怎麼入賬)1

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸:應付賬款/應付貨款

在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:

借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

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