遠期彙率和遠期到期彙率?即期彙率和遠期彙率是兩個很相似的彙率，但兩者也有輕微的差别會計網小編特地把它們兩個的含義、差别、換算方式整理出來希望對大家有幫助，我來為大家講解一下關于遠期彙率和遠期到期彙率?跟着小編一起來看一看吧!

遠期彙率和遠期到期彙率

即期彙率和遠期彙率是兩個很相似的彙率，但兩者也有輕微的差别。會計網小編特地把它們兩個的含義、差别、換算方式整理出來。希望對大家有幫助。

即期彙率(spot rate)，又稱現彙彙率，是指外彙買賣成交後，買賣雙方在當天或在兩個營業日内進行交割(delivery)所使用的彙率。遠期彙率(forward rate)，是指在未來約定日期進行交割，事先由買賣雙方簽訂合同達成協議的彙率。遠期外彙買賣是由于外彙購買者對外彙資金需要的時間不同，以及為了避免外彙風險而引進的。

如果一國貨币趨于堅挺，遠期彙率高于即期彙率，該遠期差價稱為升水;如果一國貨币趨于疲軟，遠期彙率低于即期彙率，該遠期差價稱為貼水。遠期差價在實務中常用點數來表示，每點(point)為萬分之一，即0.0001。

這裡，我們需要重點掌握即期彙率與遠期彙率的區别：在直接标價法下，外彙升水表示遠期彙率大于即期彙率;遠期貼水表示遠期彙率小于即期彙率。在間接标價法下，外彙升水表示遠期彙率小于即期彙率;遠期貼水表示遠期彙率大于即期彙率。即期彙率、遠期彙率與互換彙率的關系可以概括為：

在間接标價法下：遠期彙率=即期彙率-升水，遠期彙率=即期彙率 貼水

對于上述即期彙率與遠期彙率之間的換算關系，務必熟練掌握并能夠加以運用。

在國際金融實務中，有些外彙銀行在報價時并不說明遠期差價是升水還是貼水，而是根據慣例隻報出一大一小兩個數字，分别代表升水和貼水的點數。但具體哪個數字是升水，哪個數字是貼水，則需要根據具體情況加以判斷，具體規則如下：

(1)在直接标價法下，如果遠期差價形如“小數～大數”，表示基準貨币的遠期彙率升水，遠期彙率等于即期彙率加遠期差價。

(2)在直接标價法下，如果遠期差價形如“大數～小數”，表示基準貨币的遠期彙率貼水，遠期彙率等于即期彙率減遠期差價。

換個角度來講，在直接标價法下，如果題目所給出的遠期差價的兩個數字是“前小後大”，則表示遠期升水，把兩個數字分别加到所給的外彙的兩個彙率值(外彙買入價和賣出價)上即可;反之，如果題目所給出的遠期差價的兩個數字是“前大後小”，則表示遠期貼水，把所給的外彙的兩個彙率值分别減去兩個數字即可。在間接标價法下，如果題目所給出的遠期差價的兩個數字是“前小後大”，則表示表示遠期貼水，把所給的外彙的兩個彙率值分别減去兩個數字(外彙賣出價和買入價)即可;反之，如果題目所給出的遠期差價的兩個數字是“前大後小”，則遠期升水，把兩個數字分别加到所給的外彙的兩個彙率值上即可。

這裡，我們介紹一個解答相關題目的小竅門，在分别用所給的兩個升水或貼水點數分别加上或減去所給的兩個基期彙率時，應保證所得出兩個遠期彙率值相對于原有的兩個基期彙率值來說，原來小的數變得更小，原來大的數變得更大，抓住這一點，大家就不會在相關的計算中出錯。這一方法要比根據彙率标價法判斷遠期升水和貼水的方法要方便得多。這一計算方法的理論依據是，彙率标價法之所以有兩個數值，是因為外彙銀行對于賣出外彙和買入外彙給出兩個不同的彙率，二者之間的差額就是外彙銀行進行外彙買賣的利潤。即期彙率經過升貼水調整後得出的遠期彙率仍要保持這一差額，也就是，如果原有的即期彙率是前大後小，則經過升貼水調整後得出的遠期彙率仍要是前大後小，如果原有的即期彙率是前小後大，則經過升貼水調整後得出的遠期彙率仍要是前小後大，如果經過升貼水調整後得出的遠期彙率的兩個數值與原有的即期彙率的大小順序相反，則外彙銀行如果按照這一買入價和賣出價進行遠期外彙交易豈不是要承擔虧損，因此這種經過遠期折算後出現的大小順序相反的情況是不可能發生的，從而經過遠期折算後，原來小的彙率值必須變得更小，原來大的彙率值必須變得更大。這一計算方法對于我們計算遠期彙率值非常有用，希望大家認真學習和領會。

編輯推薦>>2018初級會計金牌vip班 全網最高性價比 96%通過率！

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!