養老保險已經是人們生活中一項必不可少的應對意外的保障。在經濟越來越發達的今天，人們反而不擔心意外早逝的風險，反而越來越擔心長壽的生活該如何保障？參加養老保險就是為長壽提供保障的最好方式。

參加養老保險，像靈活就業人員是可以自由選擇繳費基數的。但是，他們由于要自己負擔全部的養老保險費，自然會在繳費選擇上愈加慎重。

養老保險按照0.6和1.0兩種檔次繳費，會有多少養老金差距？哪一種性價比更高呢？讓我們通過養老金計算公式比較一下養老金的差異。

我們現在計算養老金使用的基本養老金計算公式是2005年國發38号文件确定的。至今也有十幾年的時間了，主要體現的是多繳多得、長繳多得的待遇思路。具體主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

實際上，我國的養老保險制度是從90年代才開始建立的，至今隻有30多年的時間。我國于1992~1997年，在全國各地陸續建立起養老保險個人賬戶制度。在此之前的繳費年限和有視同繳費年限的職工，還會額外計算一種缺少個人賬戶養老金待遇的補償待遇——過渡性養老金。過渡性養老金，由于基本不跟參保繳費挂鈎，不在本次讨論範圍内。

第一，基礎養老金，這一部分待遇主要和三項因素有關，退休上年度社平工資、本人的平均繳費指數、繳費年限。

退休上年度社會平均工資，是為了保障養老金的購買力設定的一項計發因素，現在有很多地區也稱為當年的養老金計發基數。

養老金計算公式的具體定義和如何計算相對複雜，不過直接套用結果的話，可能大家更好理解。如果按照60%基數繳費一年，可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。

100%基數呢？按照100%基數繳費一年，基礎養老金可以多領取1%的社平工資。

這實際上是養老金計算的時候，一和本人的平均繳費指數，求平均數的結果導緻。主要目的是縮小高繳費基數和低繳費基數之間的待遇差距。比如說，按照300%基數繳費，可以領取2%的社平工資。這也是社會保障的主要目的之一。

第二，個人賬戶養老金，等于退休時養老保險個人賬戶的餘額÷退休年齡确定的計發月數。

養老保險個人賬戶餘額是按照每月繳費基數的8%計入個人賬戶。在個人賬戶裡邊的餘額，每年會産生本金和利息。

假設60%基數是3000元，那麼100%基數是5000元。每月計入個人賬戶的錢數，分别是240元和400元，一年分别是2880元和4800元。

60歲退休計發月數是139個月，如果不計算利息的話，形成的個人賬戶養老金分别是20.72元和34.53元，形成的個人賬戶養老金之比還是6:10。

所以，個人賬戶養老金是嚴格按照相應的繳費基數之比來确定的，畢竟其相當于個人給自己積累的養老金部分。

養老金在繳費的時候，基礎養老金有縮小收入差距的功能，但是原則上依然是多繳多得、長繳多得。

總體來說，如果是企業職工繳費不涉及統籌賬戶部分的話，肯定是基數越高越劃算。

如果是靈活就業人員，由于自己要承擔一部分統籌賬戶部分，還是要斟酌一下。建議首先保障繳費不中斷以後，再考慮高基數。

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