基本養老保險費用由企業和個人共同負擔。根據《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》（國發[1995]6号），基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的制度，個人以本人上一年度月平均工資為繳費基數，企業按職工工資總額的一定比例繳納基本養老保險費。基本養老保險個人賬戶的儲存額按“養老基金保值率”計算利息。養老基金保值率根據銀行的居民定期存款利率，并參考當地上一年度職工平均工資增長率确定。

1996年，是全國大部分地區建立個人養老金賬戶的比較集中的時間。根據《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[1997]26号），個人賬戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。

具體利率執行情況來看，2016年以前，由于記賬利率都是由各地自行決定，各省市的記賬利率差别比較大。大部分省市一般以1年定期存款作為參考，年記賬利率在2%左右，個别地區的記賬利率也會比較高，達到5%左右。

2016年開始，個人養老金賬戶的記賬利率發生重大調整。從2016年開始，參保人員個人賬戶的利率按照全國統一标準執行。

根據《關于印發統一和規範職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》（人社部發〔2017〕31号），從2016年開始，國家統一城鎮職工基本養老保險個人賬戶的記賬利率。

個人賬戶記賬利率并不是固定的，每年由國家統一确定公布，也就是說，個人養老金賬戶的記賬利率是一個動态數據。

确定記賬利率時，主要考慮的因素有四個：上年度職工工資的增長率、銀行定期存款利率、養老保險基金收益、養老保險基金收支平衡情況。

近幾年，我國的工資增長率基本上維持在10%左右，養老保險基金平均收益超過了6%，累計收益近2000億元，養老保險基金收大于支，這些因素，都有利于提升個人賬戶養老金的記賬利率。

從實際執行情況來看，從2016年開始，個人養老金賬戶的記賬利率遠遠大于同期銀行定期存款的利率。

2016年的記賬利率是8.31%，2017年到2021年的記賬利率分别為7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。

根據《社會保險法》第14條的規定，養老金個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

翻開各大銀行同期的銀行存款利率，三年期定期存款的利率大都在3.5%左右，高一點的利率，可能會達到3.8%。

與2016年到2021年的個人養老金賬戶利率相比，同期的銀行存款利率遠小于個人養老金賬戶的記賬利率。

如果将2016年到2021年的記賬利率進行算術平均，平均記賬利率已經高達7.34%，記賬利率已經高出同期銀行三年定期存款利率1倍還多。

這足以說明，在本金相同的情況下，個人養老金賬戶的利息收益，至少要高出同期銀行存款的1倍，甚至更多。

就拿2021年說吧。2021年各大銀行三年期存款的利率為3.2%左右，而養老金記賬利率為6.69%，是銀行存款利率的2.1倍，高出1倍還多。

如果養老金賬戶有10萬元，2021年的收益可以達到6690元，如果10萬元存入銀行，3年定期，每年利息收益在3200元左右，即使個别銀行的利率能達到3.5%，收益也不過是3500元。

在單位參保的情況下，個人月工資7000元，繳費比例8%，每月需要繳費560元，1年就是6720元，在不考慮各種變量的情況下，15年參保時間，個人賬戶養老金本金累計為10.08萬元。

除了10.08萬元的繳費本金外，15年的利息收入也是非常可觀的，或許出乎你的意料之外。根據财務管理知識，在每年繳費6720元的情況下，參考2016年到2021年個人養老金賬戶平均利率7.34%，15年後，個人養老金賬戶累計金額大約為17.5萬元，除去本金，利息收入已經超過7萬元，利息收入達到了本金的70%。

如果是個人參保，在每年繳費額不變的情況下，每年有個人繳費金額的40%計入個人養老金賬戶，6720*40%=2688元，通過計算，15年後，個人養老金賬戶大約為7萬元，其中賬戶利息大約是3萬元。從繳費情況來看，最終個人賬戶累計額隻比個人繳費少3萬元，還是非常劃算的。

從我國養老金基金投資态勢、經濟發展水平、工資增長情況來看，今後個人賬戶養老金的記賬利率大概率會保持在一個比較高的水平，這就保證了個人賬戶養老金的高收益，而這些收益最終會在參保人員退休時，伴随着養老金的計發而流入退休人員的口袋，提高了退休人員的養老金水平。

綜上所述，個人養老金賬戶收益比把錢存入銀行的利息高出很多。無論是在職參保，還是以靈活就業身份參保，繳費越多，利息就越多，收益就越高。參保人所繳納的保險資金，不僅沒有發生貶值，而且還增值了，想知道個人養老金賬戶的利息收益，可以登錄個人賬戶查詢。

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