根據《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》（國辦發【2022】7号），個人養老金制度終于來了。關于個人養老金制度大家應該了解什麼呢？暖心财經說總結了七大知識點與大家分享。

第一，個人養老金制度究竟是什麼？個人養老金制度實際上是自己為應對養老保險而給自己積攢的一種強制儲蓄計劃，個人自願參加，國家會給予稅收優惠或者政策引導。

像美國、日本等西方國家，早已經建立了個人養老金制度幾十年。美國的個人養老金賬戶稱之為IRA賬戶，目前已有80餘萬個賬戶，累計餘額超過了100萬美元。

第二，個人養老金和社保養老金有什麼區别？我們的社會養老保險主要包括職工基本養老保險和城鄉居民養老保險，這兩種養老保險是隻能選擇其一的，不可以重複繳費，重複享受養老金待遇。社保養老金是由國家統籌調度的。

個人養老金制度參加人員就限定為參加了城鎮職工基本養老保險和城鄉居民養老保險的勞動者，定性為社保養老金的補充，方式更加靈活。特别是像職工基本養老保險，是一種現收現付的制度。個人養老金制度則是個人全額積累的制度，權益全部屬于自己。

第三，個人養老金和個人理财管理上有什麼區别？個人理财實際上要分散在各個理财公司，我們通過相應的公司提供的途徑進行管理。而個人養老金要通過個人養老金信息管理服務平台（人社部組織建設）建立個人養老金賬戶的，這是由國家主導，實施統一管理。

第四，個人養老金是不是保本保息？個人養老金本身也不是理财方式的創新，而是一種制度性的管理方式。國家通過統一平台的建設，為大家篩選出符合規定的銀行理财、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等安全成熟規範，側重于長期保值的金融理财産品，以滿足不同投資者的偏好。

像一些公募基金，短期來看确實會有淨值的浮動，但是用長遠發展的眼光看，肯定是更有增值潛力。

個人養老金制度會将不同年齡、不同收入、不同風險偏好設置不同的投資限制。老年人投資選擇主要還是以穩定的銀行存款和風險較低的銀行理财産品為主，側重于流動性，以便緊急使用。

第五，為什麼個人養老金有12,000元的上限限制？12,000元的水平對于普通人來說已經夠高，但是對于高收入人群也不算太高，國家可以從容地對這些參與人群實施稅收優惠。另外，也是為了防止個人養老金規模的過于龐大，資金難以駕馭。不過，相信随着有關制度的不斷成熟和人們收入水平的提高，有關限額會提升的。

第六，稅收優惠政策怎樣體現？下一步稅務部門會出台相應的稅收優惠政策，但大概率是稅收遞延。比如說，不參加個人養老金的話到手的12,000元，有的人需要繳納20%的個人所得稅。但是參加了以後個人所得稅就暫時不用交，等到領取的時候按照一定規則計費。比如說按照個人所得稅最低稅率3%。這樣不僅僅能夠省稅，而且原先應繳的個人所得稅也會積累産生收益歸個人。

第七，個人養老金怎麼取？國家規定了三種可以提取的條件：達到領取基本養老金的年齡，或者完全喪失勞動能力，或者出國（境）定居。這種限制也體現了個人養老金的強制積蓄作用，以防止有些人控制不住自己，把養老積蓄花光了。當然，這隻是初步的政策，未來像一些人生活困難、低保戶等群體，相信也會有政策照顧的。#為什麼要建立個人養老金制度#頭條熱榜

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