很多人很奇怪，為什麼養老待遇還會有高低差别呢？#理财大賽第三季#

過去的時候，我們實施的是單位養老的退休制度。相應的養老待遇，主要是根據工齡劃分一定的檔次發放退休前基本工資的一定比例，一般是60%~90%。這種情況下養老負擔太重，尤其是我國的退休年齡制度還是剛性退休制度，退休老人的工資待遇一般比新入職的年輕人高的多，而且還會出現退休前突擊提拔級别已達到提升工資、提升養老金的情況。

為了确定養老制度的有限責任，減輕企業和國家負擔，我國陸續推動了企業和機關事業單位養老保險制度改革。建立了多繳多得、長繳多得的待遇模式，實施社會統籌。按照有關制度的建立，國家也開始為整個社會建立起養老制度，比如說過去一直無人管的城鎮個體工商戶以及靈活就業人員，他們也可以通過自己參加靈活就業人員社保的方式參加職工基本養老保險。

現在參保繳費形成的養老金待遇主要有基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分，相應的計算公式是全國統一的。其實，退休待遇的計算主要跟繳費基數和繳費年限等因素有關。

（一）基礎養老金＝退休時上年度當地的社會平均工資×（1 本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

基礎養老金，實際上主要還是跟繳費年限和繳費檔次有關。按照養老金計算的有關結果，如果說我們按照60%最低檔次繳費一年，退休可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。如果說是15年，結果就是12%。

社會平均工資是各個省市并不相同的，都是使用各省的社平工資。現在多數地區都使用城鎮非私營單位社會平均工資，普遍在6000~7000元以上。也就是說，基礎養老金最低也能領取七八百元。

順便提一句，不建議恰好隻繳費15年，最起碼也要多出一個月。并不是因為計算養老金，是15年零一個月要按照16年計算。養老金計算時，15年零一個月實際上等于15.0833年。但是退休以後養老金增漲時，按繳費年限調整，全國絕大多數地區都是不足一年按一年或者半年計算（除了北京地區）。在山東省多出這一個月的繳費，每年增加養老金都能多增加兩元左右。

（二）個人賬戶養老金＝退休時個人賬戶的餘額÷退休年齡确定的計發月數。

退休時個人賬戶的餘額計算相對非常複雜。我們每繳費一個月，都按照繳費基數的8%劃入一部分個人賬戶。每年各個賬戶都會計算個人賬戶記賬利息。相應的記賬利率其實也不低，一般在7%~8%以上。由于每年的繳費基數不同記賬利率不同，所以非常麻煩。但是，我們通常可以通過當地的社保系統查詢到個人賬戶的餘額。

退休時，按照退休時的餘額÷計發月數就是個人賬戶養老金。60歲是139個月，55歲是170個月，50歲是195個月，全國統一。

近年來，實際上每年個人賬戶都能形成兩三千元，很多人個人賬戶裡的錢數最低也有兩三萬元。一般來講，按照最低基數繳費，個人賬戶養老金也就領取150~250元左右。

兩部分養老金一加，每月養老金大約在800~1000元左右。但是，這并不是永遠的養老金待遇。國家建立的養老金制度，并不是隻看你的繳費付出，而是注重社會水平的保障。退休後養老金年齡增長，現在每年各地都增漲80~100元以上。隻要退休以後養老金會越來越高的，到七八十歲最少也能領取兩三千元。

所以，參加養老保險制度非常劃算，尤其是收入較低的人群。退休以後就能夠分享社會進步帶來的成果了，應當參保。

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