歡迎來到《企業管理手冊》系列專欄，企業的管理離不開制度上的管理。企業要想穩步發展，必須有一套全面的行之有效的管理制度為之護航。

企業每個部門、每個環節都需要一套完善的管理機制，精細化運營管理。

本專欄将通過财務管理、采購管理、倉儲管理、項目管理、經營管理、企業咨詢、人事行政管理、生産管理、質量管理、信息化管理多環節多維度，為大家分享企業管理知識。

本節專欄給各位讀者分享一套差旅費标準及差旅費報銷制度。

全套資料内容較珍貴，收錄在企業管理手冊系列專欄中。

為加強公司财務費用報銷日常管理，規範各部門員工費用簽批流程和報銷标準，提高财務報銷的工作效率，特制定本制度。

第一條 範圍：本制度規定了公司費用報銷和審批的管理職責、管理内容與要求。

第二條 定義：

3.1 人力成本：指工資、獎金、福利、保險、培訓費、工會費和人事費用

3.2 固定費用：包括折舊、攤銷開辦費、租賃物業費、通訊網絡費、水電費、電訊費

3.3 日常費用：包括辦公費、易耗品攤銷、差旅費、檢測費等

3.3.1 辦公費：

3.3.1.1 各部門的紙張、文具用品、複印費、硒鼓費、名片、軟盤費（光盤）、業務書籍費、報刊雜志費、檔案管理費、印制辦公資料費；

3.3.1.2 辦公品及易耗品的維修費；

3.3.1.3 會員年會費；

3.3.1.4 有關信息化建設費用（如網站制作費，域名注冊費，ERP的費用）；

3.3.1.5 辦公室的花木費。

3.3.2 易耗品攤銷：指價值低于2000元的财産，如電腦配件、生活用品、小金額的辦公設備等。

3.3.3 差旅費：指交通費（出差車船、機票費、出差地市内交通費）住宿費、出差補貼及其他伴随出差發生的正常費用，出差發生的業務招待費按照招待費審批報銷并計入招待費。

3.3.3.1 市内交通費：指員工用于工作時間内外出辦公室因乘坐交通工具而發生的費用。

3.3.3.2 出差費指員工因公出差而發生的交通費、托運行李費、出差補助費、住宿費等。本規定中差旅費包括國内差旅費和境外差旅費。國内出差指出差人當日無法返回工作地，因公到國内其他地區辦事；境外出差指出差人因公派遣到國外（含港澳台地區）辦事。

3.3.4 業務招待費：指為經營創造良好的外部社會環境而發生的費用，如宴請客戶、贈送禮品、旅遊等費用。

3.3.5 汽車費用：指交通運輸工具（汽車）發生的汽油和過路費用。

3.3.6 質量費用：指質量檢測費用及因質量糾紛發生的賠償費用。

3.3.7 郵運費：是由于接受運輸物品服務而支付給承運單位的費用，包括鐵路、公路、航空、水運、快件郵寄等費用，以及為購買商品公司承擔的費用。

3.3.8 會議、内部活動費：為更好的開展日常管理工作，公司内部組織活動的費用和單位舉辦、參加的各種會議支出，包括場租費、統一食宿費、活動費等。

3.3.9 市場費：是公司為提高知名度，擴大社會影響，樹立良好形象而發生的費用，分為廣告費、展覽展示費、制作費、會議費等。

第三條 審批權限：

業務和财務報銷流程及權限：具體明細見附錄A

第四條 各人員職責：

5.1 部門主管需仔細審核單據填寫的規範性、發票的合法性及金額的準确性，審核時應确認費用發生的真實性、并嚴格把握費用列支的合理性；

5.2 主管助理、财務部或副總經理審批時應檢查費用列支的合理性；

5.3 單筆交際費用超過2000元，單筆人員成本、日常費用超過1000元，需事先報總務副總審批同意；

5.4 審核會計應仔細複核單據填寫的規範性、發票的合法性及金額的準确性；

5.5 财務經理應嚴格把握費用列支的合理性及各部門預算額度列支情況；

5.6 出納嚴格按照審批好的費用報銷單付款。

第一章 費用報銷管理的基本規定

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