01 增值稅專用發票的開具

進入到增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）中，點擊首頁-發票填開-增值稅專用發票

下面以開具一張銷售二極管的發票舉例，來講解如何開具增值稅專用發票的正數發票的：

首先填寫購買方信息，如果之前沒有維護過客戶的信息，可以手動輸入名稱、納稅人識别号、地址、電話和開戶行及賬号。也可以在購買方信息的名稱後面的框中雙擊，進入客戶編碼界面新增客戶信息，然後選入客戶信息。

然後就可以開始填寫 貨物或應稅勞務名稱，在貨物或應稅勞務名稱處雙擊，就可以進入到自定義貨物與勞務編碼界面。（适用于之前未維護過商品名稱及賦碼的）

根據要新增的商品的具體情況，在左側的商品編碼類别中選擇一個類别，比如要開具的發票是二極管的，在左側選擇【一般貨物】，然後點擊右側的【新增商品】

在新增商品界面，輸入名稱、規格型号及單位（名稱的必填的，其他字段可以根據需要填寫），然後點擊立即提交。在剛新增的商品 後面點擊賦碼。

在跳出的 商品和服務稅收分類編碼界面，右側的【名稱】中輸入商品名稱點擊搜索來搜索相匹配的商品編碼。查詢到商品編碼後，單擊這個編碼記錄（如果有多個選擇，找到最符合要求的。）商品編碼的詳細信息會被展開，如果要開具的商品不享受優惠政策，就是正常稅率開票的，在确定稅率無誤的情況下，可以點擊确定。

完成賦碼後，頁面回到自定義貨物與勞務編碼界面，可以看到二極管後面的稅收編碼中有内容了。

雙擊二極管這個記錄，就可以回到開票界面。

輸入數量及單價，大家此時要注意一下，單價後面顯示的是（不含稅）還是（含稅），如果是（不含稅），請點擊右上角的 含稅标識按鈕，切換到含稅。

因為日常工作中銷售商品或者服務，一般都是使用是含稅價格，比如這個二極管，給客戶的報價是1個15元，這個單價15元的就是含稅價格，我賣給客戶100個，合計金額就應該是1500元。使用含稅單價來開票，可以節省人工去換算不含稅單價的時間（使用含稅單價錄入開票，開具并打印後，系統會自動換算成不含稅保存并打印在紙質發票上的）确認開票内容沒有問題，就可以将發票放入打印機中，點擊開具并打印了。

然後跳出打印預覽界面，點擊打印，選擇直接打印

02 增值稅普通發票的開具

進入開票界面，選擇發票填開-增值稅普通發票：

如果默認右上角的含稅标識是灰色的，點擊下 【含稅】切換到含稅金額開具。

然後選擇購買方信息，如果購買方信息之前就已經維護過了，可以在名稱處輸入關鍵字，會自動檢索到在客戶信息中維護過的客戶，客戶的信息就會自動帶入到購買方信息中。

錄入【貨物或應稅勞務名稱】，如果之前維護過商品信息，在此處輸入商品的關鍵字，比如 二極管，會自動跳出 商品編碼快速檢索

在商品編碼快速檢索中雙擊這個商品記錄，然後商品信息就會被帶入到發票中

填寫數量和含稅單價，填好之後，金額（含稅）、稅額等會自動跳出。

确定票面内容沒有問題，就可以将紙質發票放入打印機中，然後點擊開具并打印啦。

03 折扣開具

在實際工作，時常有發生折扣銷售的行為，那麼在開具發票時如何填寫折扣額呢？在稅務UKey開票系統中，需要使用發票上的折扣行功能，對相應的商品行開具折扣行。

舉個例子：銷售給客戶二極管，單價是15元一個，銷售給對方100個，那麼合計就是1500元，客戶讨價還價了一番，最終為了促成生意，最後同意給客戶折減100元，最終收對方1400元。

具體操作如下：

先開具好相應的商品内容（請注意右上角的含稅是打開的，使用含稅金額開票，在含稅金額下，開具折扣行也是更為便捷的，省去了複雜的換算過程），然後勾選該商品行，點擊【折扣行】按鈕

會跳出【折扣】界面，界面中有【折扣率】和【折扣額】兩行可以填寫，根據實際需求選擇一個填寫，比如是要給對方折100元，那麼在 折扣金額中填寫100，再點擊保存即可。

大家可以看到呈現的結果，商品行是正數金額，折扣行顯示的一個紅色字體的負數金額，合計金額是正數金額與負數金額合計。

04 清單開票

目前紙質發票隻能開具8行明細，超過8行就需要開具多張發票，或者使用清單開票功能。開具多張發票會比較費票，所以日常工作中，經常會選擇開具清單發票，這樣有一張清單可以打印出來，同時在發票的貨物或應稅勞務名稱裡顯示詳見清單，這樣就可以達到1張紙質發票就開具很多行的内容。

開票操作方法：

首先進入到開具發票開具界面，選擇好購買方信息，然後點擊右上角的【清單】按鈕。

在發票清單錄入界面，可以錄入多行明細信息，操作方式是先錄入完一行後，點擊 新增商品，繼續填寫（當然如果信息非常多，也可以使用【導入清單】導入制作好的EXCEL明細，導入的EXCEL模闆可以使用【導出清單】導出一個EXCEL模闆）

填寫完畢，點擊右上角的 保存，然後就會自動回到發票主界面上，同時在【貨物或應稅勞務名稱】中顯示 （詳見銷貨清單）字樣。然後在确認發票内容沒有問題的情況下，就可以點擊 【開具并打印】打印發票了。

05 差額扣除發票的開具

工作中偶爾出現要開具差額發票的情況，比如公司是勞務派遣的一般納稅人，現在要給客戶開具差額征收的勞務派遣的專票，合計金額是10萬，可以差額扣除的給付個員工的工資及社保金額是5萬，如何開具這個差額征收的專票呢？

具體操作流程如下：

首先進入專票的開具界面，點擊左上角的普通征稅，在下拉選項中選擇差額征稅

然後選擇購買方信息，選擇好購買方信息後，再選擇貨物及應稅勞務名稱，在【貨物或應稅勞務名稱】下面雙擊，進入到自定義貨物與勞務編碼界面，如果之前沒有這裡新增過勞務派遣這個商品，需要新增商品并賦碼。

因為勞務派遣公司如果選擇差額納稅的，是按按照簡易征收的，也就是開具5%簡易征收率的差額發票，在賦碼的時候要注意選擇。在“是否使用優惠政策”這裡進行勾選，然後在“優惠政策類型”中選擇按5%簡易征收。

在稅率這裡，選擇 5%

然後點擊确定即可。

選好貨物或應稅勞務名稱後，回到的發票界面上自動彈出差額設置界面。因為已知的含稅金額是10萬，扣除額是5萬，錄入數字後，點擊确定。

開票系統會根據錄入的含稅金額及扣除額，自動計算 稅額及金額（不含稅），然後顯示在發票界面上。【稅額=（含稅銷售額-扣除額）/1.05*0.05、金額（不含稅）=含稅銷售額-扣除額】

核實内容沒有問題，就可以點擊 【開具并打印】開具發票了。

小編提醒：

有2個關于差額開票的特别之處要說明一下：

1）發票開具成功後，發票的備注欄會自動标注：差額：扣除的金額。

如下圖：

2）軟件中的發票上的稅率雖然顯示的是0.05，其實打印出來的是 ***（因為是差額征收的，稅額≠金額（不含稅）*0.05，稅額=（含稅金額-差額扣除額）/1.05*0.05，金額（不含稅）=含稅銷售額-稅額），如下圖：

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!