很多人不明白，養老保險不是按年計算養老金待遇嗎？那麼養老保險按100%的基數繳費和按60%的基數繳費有什麼區别呢？

養老保險的基本原則還是多繳多得、長繳多得，繳費年限隻是養老金待遇的一個影響因素，繳費基數也非常重要。

繳費基數，是社保繳費的基礎。每個人由于收入不同，選擇的繳費基數也不一樣。企業是根據上年度本人月均工資收入，來計算當年繳費基數。

繳費基數有上下限。以當地統計部門公布的社會平均工資為基礎，上限為300%的社會平均工資，下限為60%。過去很多省市都是以城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資為基礎，2019年5月起按照國家《降低社會保險費率綜合實施方案》要求，各省市統一為全口徑在崗職工社會平均工資計算繳費基數的上下限。

靈活就業人員可以自己選擇繳費基數，從60%的社會平均工資到300%。

繳費基數×繳費比例就是每月繳費錢數。繳費比例是有國家統一規定，目前養老保險是個人承擔8%、用人單位承擔16%；靈活就業人員一般是按照自己承擔20%的比例繳納。

養老金待遇實際上主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金。

基礎養老金：

基礎養老金等于退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1 本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

本人的繳費基數除以當年社平繳費基數，就是本人的當年繳費指數。如果我們按照60%基數繳費，那麼繳費指數就是0.6；如果我們按照100%基數繳費，繳費基數就是1。

由于我們養老保險的基本原則是長繳多得，按照基礎養老金計算公式，實際上我們養老金的待遇是所有養老金待遇的和。

如果按照60%基數繳費一年，退休基礎養老金待遇是0.8%的退休上年度社會平均工資。如果按照100%基數繳費一年退休，基礎養老金待遇是1%的退休上年度社會平均工資。

待遇相差20%，但是基數相差40%。可以說基礎養老金具有調節社會收入分配差距的功能。雖然差距縮小了，但是高繳費基數待遇仍然比60%高。

比如，退休時社會平均工資是9000元。按照60%基數繳費，每月可以領取72元的個人賬戶養老金；按照100%基數繳費可以領取90元。

繳費基數影響個人賬戶養老金

個人賬戶養老金的計算：

個人賬戶養老金＝退休時個人賬戶養老金的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

實際上劃入個人賬戶養老金的錢數，都是按照繳費基數的8%劃入的。

個人賬戶裡的錢數每年也會按照個人賬戶裡的餘額多少計發記賬利息。2016年的記賬利率高達8.31%，這兩年也是7%~8%之間。

計發月數60歲是139個月，50歲是190個月，55歲是170個月。

因此，在個人賬戶養老金計算的過程中，如果是同一年退休，按照60%基數繳費的個人賬戶養老金待遇，隻有100%基數繳費的個人賬戶養老金待遇的60%。

比如100%基數是6000元，每月計入個人賬戶是480元，一年就是5760元。如果退休之前各年度個人賬戶記賬總利率是50%，這一年繳費産生的個人賬戶累計餘額就是8640元。60歲退休，就可以每月領取個人賬戶養老金62元。

相同情況下60%基數繳費，每月可以領取個人賬戶養老金隻有37元。

結論

通過上述分析可以看到，按照60%和100%基數繳費，養老金待遇很明顯是100%基數要高。但是差距卻沒有40%那麼大，大約有28%左右。

這一部分差距是永遠存在的，一直到參保人去世。不要太注重比例，實際上由于社會平均工資的不斷增長，退休養老金的增長還是非常可觀的。相對于自己的養老保險繳費而言，肯定不會虧本的。

要想有一份充足的養老金，還是要較高基數繳費更劃算。

,

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!

查看全部