完整的工資及社保會計分錄-tft每日頭條

完整的工資及社保會計分錄

職場更新时间:2025-02-03 22:17:19

今天整理了一波後台會計寶寶們的答疑，現整理如下：

完整的工資及社保會計分錄（工資表扣除社保的部分）1

1、做工資表扣除社保的部分，該怎麼做會計分錄？

計提工資：

借管理費用等

貸應付職工薪酬-應付工資

發放工資時：

借應付職工薪酬-應付工資

貸銀行存款等

繳納社保時（個人承擔部分）

借應付職工薪酬-應付工資

貸銀行存款等

此時，沒有其他問題應付工資餘額為零。

2、購買的開票系統花費7100元，服務費400元，可以減免增值稅，如何入賬？

借應交稅費-增值稅-減免稅額

貸銀行存款

3、應付賬款在借方和應收賬款在貸方，正常嗎？

正常，但是對外财務報表的時候要經常重分類，比如應付賬款在借方的時候資産負債表就要填預付賬款科目，應收賬款在貸方就填預收賬款科目。

4、我們是個體工業企業，有三個股東，固定資産一直沒有折舊你好，我們是個體工商戶工業企業，有三個投資人，固定資産一直沒有折舊，建廠的時候就說好的。如果企業破産，三個投資人應該怎麼分配？

如果還沒破産，要把固定資産補計提折舊，如果不補，那就按三個投資股東的投資比例分配了。

5、上月工資未發放，但是要申報上月份的個稅，要怎麼做分錄？實際發放按把個稅扣減後的金額發放嗎？

先計提工資：

借：費用科目-工資(應付金額），貸其他應收款-社保(個人部分)，其他應收款-個人所得稅，應付職工薪酬(實發金額)，實際發放按把個稅扣減後的金額發放。

完整的工資及社保會計分錄（工資表扣除社保的部分）2

6、公司和另一個朋友的公司租用車辦公用，對方公司不是專業租車公司，我們想簽訂無租金協議可以嗎，隻給他們車輛報銷相應的加油費，過路費等。

可以簽訂租車協議，簽訂協議後，這輛汽車産生的費用都正常可以報銷入賬。

7、月末計提未繳增值稅分錄是什麼？

借應繳稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸應繳稅費—未交增值稅

8、我們公司每個月給員工個人報銷的電話費應該怎麼處理？需要申報個人所得稅嗎？

入管理/銷售費用-電話費等，應繳納個人所得稅。

完整的工資及社保會計分錄（工資表扣除社保的部分）3

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